资金支付管理办法.docx

?一、总则

（一）目的

为加强公司资金支付管理，规范资金支付流程，确保资金安全、高效使用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司总部及所属各单位的资金支付管理。

（三）基本原则

1.合法性原则：资金支付必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。

2.安全性原则：确保资金支付过程中的安全，防范资金风险。

3.准确性原则：支付信息准确无误，避免因信息错误导致的支付问题。

4.及时性原则：按照规定的时间和流程及时办理资金支付，提高资金使用效率。

二、资金支付审批流程

（一）支付申请

1.业务部门根据业务需要，填写资金支付申请表，详细说明支付事由、金额、收款单位、付款方式等信息。

2.支付申请表应附相关的合同、协议、发票、审批文件等证明材料。

（二）部门审批

1.业务部门负责人对支付申请进行审核，确认业务的真实性、合理性和必要性，签署审核意见。

2.对于重大资金支付事项，业务部门应组织相关人员进行专题论证，形成论证报告作为支付申请的附件。

（三）财务审核

1.财务部门收到支付申请后，对支付金额的准确性、资金来源的合规性、支付方式的合理性等进行审核。

2.核对相关证明材料的真实性、完整性和有效性，如有疑问及时与业务部门沟通核实。

3.财务部门负责人签署审核意见。

（四）分管领导审批

1.根据公司授权，分管领导对资金支付申请进行审批。

2.分管领导重点审核支付事项是否符合公司业务发展战略和预算安排，是否存在潜在风险。

（五）总经理审批

1.总经理对重大资金支付事项进行最终审批。

2.总经理审批后，方可办理资金支付手续。

（六）特殊情况处理

1.对于紧急资金支付事项，如不及时支付将影响公司正常生产经营或造成重大损失的，可由业务部门提出申请，经财务部门负责人、分管领导同意后，先行支付，但事后应及时补办审批手续。

2.因不可抗力等特殊原因无法按照正常审批流程办理资金支付的，应及时向公司领导报告，并采取相应的应急措施。

三、资金支付方式

（一）现金支付

1.公司一般情况下不采用现金支付方式，确需现金支付的，应严格按照国家现金管理规定办理。

2.现金支付范围主要包括：支付给个人的劳务报酬、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点以下的零星支出等。

（二）银行转账支付

1.银行转账支付是公司资金支付的主要方式，包括支票、汇票、本票、网上银行支付等。

2.业务部门应根据实际情况选择合适的银行转账支付方式，并确保收款单位账户信息准确无误。

3.办理银行转账支付时，应按照银行规定填写相关凭证，加盖预留银行印鉴。

（三）其他支付方式

1.如因业务需要采用其他支付方式的，如电子支付、委托付款等，应经财务部门审核同意，并按照相关规定办理。

2.采用电子支付方式时，应注意保护支付密码和相关信息安全，防止资金被盗刷。

四、资金支付风险控制

（一）支付前风险评估

1.在办理资金支付前，业务部门和财务部门应对支付事项进行风险评估，识别可能存在的风险因素。

2.风险评估内容包括但不限于：收款单位的信用状况、支付金额的合理性、支付方式的安全性、合同履行情况等。

3.根据风险评估结果，采取相应的风险应对措施，如要求提供担保、增加审批环节等。

（二）支付过程监控

1.财务部门应加强对资金支付过程的监控，及时掌握支付进度和资金流向。

2.对于大额资金支付或异常支付情况，应进行重点监控，发现问题及时报告并采取措施。

（三）支付后跟踪

1.资金支付完成后，业务部门应跟踪款项的到账情况和合同履行情况，确保资金支付达到预期效果。

2.财务部门应定期与收款单位核对账目，及时发现和解决可能存在的问题。

（四）内部审计监督

1.公司内部审计部门应定期对资金支付管理情况进行审计监督，检查支付流程的合规性、资金使用的合理性等。

2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。

五、资金支付档案管理

（一）档案内容

资金支付档案包括资金支付申请表、相关证明材料、审批文件、支付凭证等。

（二）档案整理

1.业务部门和财务部门应按照档案管理要求，对资金支付档案进行及时整理和分类。

2.档案应保持完整、清晰、有序，便于查阅和保管。

（三）档案保管

1.资金支付档案应指定