银行会计-存款业务的核算.pptVIP

基本存款账户的撤销01单位（销户申请书、开户许可证）会计主管（审核、在原申请书上批注“清户，并附一份销户申请书，另一份销户申请书和印鉴卡送记账员）记账员（在开户许可证副本和核发《开户许可证》批注”撤销账户“，交人民银行）人民银行（核对余额，结清利息）02三）现金存入支票户存折户按其取款的形式适用于财务制度比较健全，存款额较大，存取款频繁的存款人，分别凭缴款单和支票办理存取款。使用于业务规模小，存款额少，存取款业务不多的存款人，分别凭存折和存取款凭条办理存取款。支票户和存折户，程序相同，分录相同，只是凭证不同。01其存入、支取程序如下（以支票户为例）02借：库存现金03贷：吸收存款-活期存款-××单位04存入现金（1）交款人（3）现金现金解款单1联现金解款单（回单）1、2联银行出纳专柜1.审核凭证；2.点收现金；3.登记日记账（2）