项目投资估算与资金筹措.pptVIP

设备投资估算建筑物与构筑物投资估算其他投资估算资金周转率=年销售总额/总投资=年产量X单位产品售价/总投资01总投资=预计年产量X预计单位产品售价/资金周转率02资金周转率法单位工程投资额=建筑面积X单位面积造价X价格浮动指数+-结构和建筑标准部分的价差（5）单位面积综合指标估算法单元指标估算法工业建设项目：项目投资额=单元指标X生产能力X物价浮动指数民用建设项目：项目投资额=单元指标X民用建筑功能X物价浮动指数12先分别确定各单位工程适用的税率，根据《固定资产投资方向调节税税目和税率表》来作这项工作。估算时，计税基数为年度固定资产投资计划数。分年的单位工程投资额×相应税率＝建设期内分年应交纳的投资方向调节税列入投资估算表和投资使用计划。固定资产投资方向调节税的估算（暂停）或固定资产投资的单位工程投资额×相应税率＝投方调税总额列入建设期第一年投资中建设期借款利息的估算投资方向调节税经税务机关核定，按计划部门下达的固定资产投资项目的单位工程年计划投资额预缴，年度终了后按年度实际完成的投资额进行结算；项目竣工后，按全部实际完成投资额的财务结算数进行清算，多退少补。上述固定资产投资估算值列入估算表中。分析评估：固定资产投资的估算依据和方法是否符合国家或地区的有关规定。析：投资估算的内容是否完整，工程内容和费用构成是否齐全，是否有任意扩大计费范围和提高估算标准的情况，有无漏项、少算或人为压低造价等现象。因此必须逐项鉴定固定资产投资的内容。五、建设投资估算的评估分析评估投资水平、投资构成和资产划分与计算是否合理正确。投资构成：看固定资产投资的各项支出是否合理。如：建筑工程投资与设备投资、其它投资支出之间的构成是否合理，主要生产设施投资与辅助生产设施投资、生活福利设施投资之间的构成比例是否合理等。投资水平：与已建成的同类项目的固定资产投资进行比较，在规模可比的情况下，看拟建项目投资水平高低。3214实鉴定涨价预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，应有充分的依据。析评估建设期借款利息计算中借款分年用款额是否符合该项建设的实际情况，采用的利率是否符合借款条件，借款利息计算中的利率是否是“有效利率”，利息额的计算是否正确，有无低估现象，利息的计算期是否与项目的建设期一致。在上述鉴定分析过程中如发现问题应找出原因，采取相应的措施进行修改调整，然后需编制固定资产投资估算表。0102流动资金的概念与作用流动资金的构成三大块货币资金应收帐款项存货流动资金的估算6-3流动资金的估算与评估流动资金构成：原料，主要材料储备资金辅助材料生产领域燃料流动资金修理用备品备件生产资金在产品，自制半成品流动资金待摊费用成品资金产成品流通领域外购商品流动资金结算资金应收及应付帐款发出商品备用金货币资金库存现金银行存款01（一）项目流动资金需要量的估算流动资产=流动资金+流动负债（应付、预收帐款）则流动资金=流动资产–流动负债1、扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率（％）02或：年流动资金额=年产量基数×单位产品量占用流动资金额01用扩大指标估算法估算流