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森鹰窗业2023年三季度财务分析综合报告

一、实现利润分析

2023年三季度利润总额为8,913.18万元。

二、成本费用分析

三、资产结构分析

四、偿债能力分析

从支付能力来看，森鹰窗业2023年三季度是有现金支付能力的，其现

金支付能力为80,054.22万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给

企业创造利润。

五、盈利能力分析

森鹰窗业2023年三季度的营业利润率为25.99%，总资产报酬率为

16.29%，净资产收益率为17.44%，成本费用利润率为37.94%。企业实际

投入到企业自身经营业务的资产为224,169.96万元，经营资产的收益率为

15.90%投资收益或长期投资为零，无法进行比较。

六、营运能力分析

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

112,559.52万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资

金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供32,505.3万元的

流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务

是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资

金保证的。

八、发展能力分析

2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为7,739.8万元。说明在

没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数

额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投

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资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经

营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高

0.05次，则流动资产周转天数由404.77天缩短为383.22天，由此而节约资

金8,204.08万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析

森鹰窗业2023年三季度盈亏平衡点为4,121.98万元。从营业安全水平

来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企

业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为23,444.85万元，它是企

业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的68.84%。企

业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，

经营活动现金净增加1,982.11万元。企业通过增加负债所取得的现金也占

不小比重，占企业当期现金流入总额的28.77%。但企业增加的负债所取得

的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。2023年三季度森鹰窗业投资

活动需要资金6,388.55万元；经营活动创造资金1,982.11万元。投资活动

所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度森鹰窗业筹资活动需要净支付资金144.93万元，总体来看，

当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）

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