建设工程结算审计和跟踪审计服务实施方案.docx

PAGE

PAGE1

建设工程结算审计和跟踪审计服务实施方案

目录

TOC\o1-3\h\u22401第一部分结算审计实施方案 7

16958第一章项目概况 7

28975第二章审计依据 8

18620第三章审计目标 10

27431第四章审计范围 12

17955一、审查内控制度建立和执行情况 12

19506二、基建程序、概算执行情况： 12

23816三、招投标和合同执行情况 13

25076四、竣工结算编制及财务收支情况 13

7067五、设备材料采购及管理情况 14

2385六、工程价款结算及设计、施工、监理单位执业情况 14

21598第五章审计内容、重点及审计措施 16

18972第一节结算审核目的 16

27105第二节审计内容和重点 16

13956一、资料的审核 16

32755二、合同的审核 17

15379三、招、投标文件的审核 18

2848四、设计变更的审核 19

28063五、现场签证的审核 20

2398第三节结算审核方法 21

5599第四节安全保障措施 25

5331一、成果安全保密制度 25

8061二、职业道德保障体系 26

1755三、工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系 28

1405第五节质量控制措施 36

27367一、总则 36

22242二、部门及岗位职责 37

15799三、专业造价咨询人员质量控制 43

19099四、工程造价咨询管理制度 45

23224五、工程造价咨询质量控制制度 47

21810六、审计成果报备制度 59

14272七、工程造价咨询奖惩制度 60

25303第六章审计工作要求 66

20287第一节审计工作部署 66

5473第二节工程总体进度计划 67

28798第三节项目审核阶段及主要工作 70

5861第七章纪律要求 74

31144第一节工作纪律 74

6122第二节廉洁管理及问责机制 74

20532第三节质量管理及问责机制 76

31248第四节档案管理及问责机制 77

8321第八章造价风险管理方案 79

11409第九章本项目可靠性、准确性的保证措施 85

2023第一节制度保证措施 85

15943第二节行政措施 85

11571第三节人力资源保证措施 86

10423第十章保密制度 88

8705第一节成果安全保密制度 88

25750第二节职业道德保障体系 88

31657第三节工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系 90

7020第十一章审计风险的成因及防范措施 99

18658第一节形成审计风险的主要因素 99

10036第二节形成审计风险的客观因素 101

29008第三节审计风险的防范措施 102

22580第十二章工程造价咨询后续服务体系 107

13965第二部分跟踪审计实施方案 116

31331第一章项目概况 116

2672第二章审计依据 118

7947第三章审计目标 120

19617第四章审计范围 123

5272第五章审计内容、重点及审计措施 128

20924第一节跟踪审计方法和操作要点 128

1448一、审计方法 128

26764二、操作要点 137

16860第二节跟踪审计内容和重点 139

30248一、建设前期审计 139

1535二、施工阶段 140

18427第三节竣工结算的审核 151

1650第四节安全保障措施 155

29434一、成果安全保密制度 155

22025二、职业道德保障体系 155

4500三、工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系 157

21690第五节质量控制措施 165

32292一、组织保证措施 166

27847二、造价控制措施 168

21992三、合同措施 170

23125四、建立质量检查制度 171

12497五、服务验收标准和验收方法 172

22661六、跟踪审计项目实施保证措施 175

7331七、审计成果报备制度 175

10378第六章