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财务管理制度的营运资金管理

营运资金管理是企业财务管理中至关重要的一部分，对企业的经营和发展起着重要的作用。营运资金是指企业用于日常经营活动中所需的流动资金，包括现金、存货、应收账款等。有效的营运资金管理可提高企业的资金使用效率，减少资金闲置和浪费，确保企业的正常经营。

首先，要建立健全的资金预算管理制度。资金预算是为了合理安排和利用企业资金，确保企业的正常经营和发展。通过制定年度预算和月度预算，企业可以对资金需求和资金来源进行详细的规划和安排。预算可以明确经营目标和资金使用计划，并根据实际情况进行动态调整和控制。通过进行预算管理，企业可以更好地掌握资金的运作情况，及时发现和解决资金压力。

其次，要加强应收账款的管理。应收账款是企业的经营活动中常见的一种账款形式，对于企业的流动资金管理具有重要影响。企业应建立完善的应收账款管理制度，包括准确记录和及时核销的流程，加强客户信用评估和控制，设立逾期还款的处罚机制等。同时，通过与客户进行积极沟通和协商，以及采取提前收款、分期付款等措施，可以有效缩短应收账款的回收周期，降低坏账风险。

另外，要合理管理存货。存货是企业资金的重要组成部分，合理的存货管理可以降低资金占用，并避免过度进货或积压存货。企业应根据市场需求和销售情况，进行合理的库存规划和控制。通过建立准确的库存记录和定期盘点，及时发现并处理库存过剩和滞销的产品，确保存货周转率的合理水平。同时，与供应商进行有效的协商和合作，以获得更有利的采购条件和优惠价格，提高资金利用效率。

此外，要加强现金流量管理。现金流量是企业经营活动的重要指标之一，对于企业资金管理至关重要。企业应建立严格的现金流量管理制度，包括制定合理的收款和付款计划，加强对资金流动情况的监控和分析。通过合理的资金配置和运作，确保资金的流动性和稳定性，避免发生资金周转不畅的情况。同时，企业还应加强与金融机构的合作，借助银行信贷工具和资金池等金融产品，提高企业的资金回笼和利用效率。

最后，要加强财务风险管理。财务风险是企业经营过程中不可避免的存在，企业应对财务风险进行合理评估和控制。建立健全的风险管理制度，包括建立合理的风险评估模型，制定应对措施和预警机制等。通过建立风险管理框架，企业可以识别和规避潜在的财务风险，并及时做出应对措施，保护企业的营运资金安全。

总之，财务管理制度的营运资金管理对于企业的经营和发展至关重要。通过建立健全的资金预算管理制度、加强应收账款和存货的管理、合理管理现金流量以及加强财务风险管理，企业可以提高资金使用效率，降低资金风险，确保企业的正常经营和稳定发展。只有通过有效的营运资金管理，企业才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。