300557理工光科2023年上半年经营风险报告 .pdfVIP

300557理工光科2023年上半年经营风险报告--第1页

理工光科2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

理工光科2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为8,518.61万元，表示

当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业

会亏损。营业安全水平为63.83%，表示企业当期经营业务收入下降只要不

超过15,034万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销

售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，理工光科2023年上半年的带息负债为

5,886.33万元，企业的财务风险系数为1.05。

经营风险指标表

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

盈亏平衡点的营业收入10,388.8110,353.118,518.61

营业安全率0.310.620.64

经营风险系数17.173.844.08

财务风险系数1.181.21.05

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

76,724.01万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

营运资本33,140.87-8.5373,813.17122.7376,724.013.94

所有者权益52,378.52-0.995,967.2683.2299,609.443.8

非流动负债1,239.0222.951,215.73-1.881,211.29-0.37

固定资产12,807.77455.9812,904.80.7612,176.96-5.64

第1页共4页

300557理工光科2023年上半年经营风险报告--第1页

300557理工光科2023年上半年经营风险报告--第2页

长期投资3,663.91-24.144,316.0517.84,392.461.77

2、营运资本变化情况

2023年上半年营运资本为76,724.01万元，与2022年上半年的

73,813.17万元相比有所增长，增长3.94%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要

企业提供23,883.36万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活

动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年