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税务会计模拟实验（第2版）
一、主题/概述
二、主要内容（分项列出）
1.小
①税务会计概述
②税务会计基本理论
③税务会计实务操作
④税务会计案例分析
⑤税务会计模拟实验
2.编号或项目符号：
1.税务会计概述
?税务会计的定义
?税务会计的作用
?税务会计与财务会计的区别
2.税务会计基本理论
?税务会计的基本假设
?税务会计的基本原则
?税务会计的基本方法
3.税务会计实务操作
?税收核算的基本程序
?税收核算的基本方法
?税收核算的账务处理
4.税务会计案例分析
?案例一：增值税核算
?案例二：企业所得税核算
?案例三：个人所得税核算
5.税务会计模拟实验
?实验一：增值税核算模拟
?实验二：企业所得税核算模拟
?实验三：个人所得税核算模拟
3.详细解释：
①税务会计概述
②税务会计基本理论
税务会计的基本假设包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。税务会计的基本原则包括：真实性、完整性、一致性、可比性、及时性、谨慎性、重要性。税务会计的基本方法包括：权责发生制、收付实现制、配比原则、历史成本原则、谨慎性原则等。
③税务会计实务操作
税收核算的基本程序包括：会计凭证的填制、审核、记账、结账、编制会计报表。税收核算的基本方法包括：直接法、间接法、综合法等。税收核算的账务处理包括：增值税核算、企业所得税核算、个人所得税核算等。
④税务会计案例分析
案例一：增值税核算
某企业2019年销售收入为1000万元，购进原材料500万元，销售税率为13%。根据增值税核算方法，计算该企业应纳增值税。
案例二：企业所得税核算
某企业2019年实现利润200万元，适用企业所得税税率为25%。根据企业所得税核算方法，计算该企业应纳企业所得税。
案例三：个人所得税核算
某员工2019年工资收入为10万元，适用个人所得税税率为3%。根据个人所得税核算方法，计算该员工应纳个人所得税。
⑤税务会计模拟实验
实验一：增值税核算模拟
某企业2019年销售收入为1000万元，购进原材料500万元，销售税率为13%。根据增值税核算模拟实验，计算该企业应纳增值税。
实验二：企业所得税核算模拟
某企业2019年实现利润200万元，适用企业所得税税率为25%。根据企业所得税核算模拟实验，计算该企业应纳企业所得税。
实验三：个人所得税核算模拟
某员工2019年工资收入为10万元，适用个人所得税税率为3%。根据个人所得税核算模拟实验，计算该员工应纳个人所得税。
三、摘要或结论
四、问题与反思
①税务会计核算中，如何正确处理权责发生制与收付实现制的关系？
②在实际操作中，如何确保税务会计信息的真实性和完整性？
③如何提高税务会计核算的效率和准确性？
1.《税务会计》，作者：张晓光，出版社：中国人民大学出版社，出版日期：2018年。
2.《税务会计实务》，作者：李明，出版社：上海财经大学出版社，出版日期：2019年。
3.《税务会计案例分析》，作者：王丽，出版社：东北财经大学出版社，出版日期：2017年。
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