风险管理制度.docx

?一、总则

1.目的

本风险管理制度旨在规范公司对各类风险的识别、评估、应对和监控，确保公司能够有效预防、控制和化解风险，保障公司的稳健运营和可持续发展，保护股东、员工及其他利益相关者的合法权益。

2.适用范围

本制度适用于公司及下属各部门、子公司在经营管理活动中所面临的各种风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、战略风险等。

3.基本原则

-全面性原则：涵盖公司经营管理的各个方面和各个环节，对所有可能产生风险的因素进行全面识别和管理。

-审慎性原则：充分考虑各种风险因素，以审慎的态度对待风险，确保风险应对措施的有效性和充分性。

-动态性原则：风险状况会随着内外部环境的变化而变化，因此风险管理应具有动态性，及时调整风险应对策略。

-成本效益原则：在风险管理过程中，权衡风险管理成本与收益，确保风险管理措施的实施能够为公司带来合理的效益。

二、风险管理组织架构及职责

1.风险管理委员会

-组成：由公司高级管理人员、各相关部门负责人等组成。

-职责：

-审议并批准公司风险管理战略、政策和程序。

-审议重大风险事件的应对方案，做出风险管理决策。

-监督公司风险管理体系的运行情况，定期评估公司整体风险状况。

-协调各部门之间的风险管理工作，促进风险管理文化的建设。

2.风险管理部门

-职责：

-负责制定和完善公司风险管理的各项制度和流程。

-组织开展风险识别、评估和分析工作，定期编制风险报告。

-提出风险应对建议，协助各部门制定和实施风险应对措施。

-对风险监控指标进行持续监测，及时预警风险状况的变化。

-组织风险管理培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。

3.各业务部门

-职责：

-负责本部门业务范围内的风险识别、评估和应对工作。

-制定本部门的风险管理制度和操作规程，并报风险管理部门备案。

-定期向风险管理部门报告本部门的风险状况和风险应对措施的执行情况。

-配合风险管理部门开展公司整体风险管理工作，落实风险管理要求。

三、风险识别与评估

1.风险识别方法

-问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、子公司员工发放，收集可能存在的风险信息。

-流程图法：绘制公司业务流程的详细流程图，分析每个环节可能存在的风险点。

-财务报表分析法：通过对公司财务报表的分析，识别财务风险和经营风险。

-案例分析法：借鉴同行业或其他公司发生的风险事件案例，分析公司可能面临的类似风险。

-头脑风暴法：组织相关人员召开头脑风暴会议，鼓励大家积极提出可能存在的风险。

2.风险分类及定义

-市场风险：指由于市场价格波动（如利率、汇率、股票价格、商品价格等）导致公司资产价值或收益发生变化的风险。

-信用风险：指交易对手未能履行合同义务而导致公司遭受损失的风险，主要包括客户信用风险、供应商信用风险等。

-操作风险：指由于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引发的损失风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

-合规风险：指公司的经营活动违反法律法规、监管要求或内部规章制度而导致的风险。

-战略风险：指公司在战略制定和实施过程中，由于内外部环境变化、战略决策失误等原因导致公司偏离战略目标的风险。

3.风险评估标准

-可能性评估：根据风险发生的概率，将可能性分为高、中、低三个等级。

-高：风险发生的可能性很大，在一年内可能发生。

-中：风险发生的可能性中等，在一至三年内可能发生。

-低：风险发生的可能性较小，在三年以上可能发生。

-影响程度评估：根据风险对公司目标的影响程度，将影响程度分为重大、较大、一般、轻微四个等级。

-重大：风险一旦发生，将导致公司重大损失，严重影响公司的生存和发展。

-较大：风险一旦发生，将对公司的经营业绩、财务状况产生较大影响。

-一般：风险一旦发生，将对公司的局部业务或部分财务指标产生一定影响。

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