公司费用报销制度.docx

公司费用报销制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.费用报销原则

-真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，不得虚假报销。

-合理性原则：费用报销应符合公司的业务需求和财务规定，不得铺张浪费。

-及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。

-授权审批原则：费用报销需经过规定的授权审批流程，未经审批不得报销。

二、费用报销流程

1.费用申请

-员工因工作需要发生费用支出时，应填写《费用报销申请表》，详细注明费用项目、金额、用途、预计报销日期等信息，并附上相关的原始凭证。

-费用申请应按照公司的审批权限逐级提交审批，审批通过后方可进行费用报销。

2.报销审核

-财务部门收到员工提交的《费用报销申请表》及原始凭证后，对其进行审核。审核内容包括：报销凭证的真实性、合法性、完整性；费用是否符合公司规定的报销范围和标准；审批手续是否齐全等。

-如发现报销凭证存在问题或费用不符合报销规定，财务部门应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关凭证，或说明情况。如报销人拒绝配合，财务部门有权拒绝报销该笔费用。

3.报销审批

-经财务部门审核通过的费用报销申请，按照公司的审批权限提交相关领导审批。审批人应认真审核报销内容，签署审批意见。

-对于重大费用支出或特殊情况的报销，可能需要经过更高层级的审批或集体决策。

4.报销支付

-审批通过的费用报销申请，由财务部门按照公司的财务支付流程进行支付。支付方式包括现金支付、银行转账等。

-财务部门应及时将报销款项支付给报销人，并在报销凭证上加盖已报销印章。

三、费用报销范围及标准

1.差旅费

-定义：差旅费是指员工因公务需要，到常驻地以外的地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-报销标准

-交通工具：根据职级和出差地点的不同，规定不同的交通工具乘坐标准。如飞机经济舱、高铁二等座、火车硬卧等，特殊情况需乘坐飞机头等舱或高铁一等座的，需提前申请并经批准。

-住宿费：按照不同城市和职级设定住宿标准，一般分为一线城市、二线城市等不同档次，超出标准部分自理。

-餐饮补贴：根据出差天数给予一定的餐饮补贴，补贴标准根据地区差异有所不同。

-报销凭证：差旅费报销需提供机票、车票、住宿费发票、餐饮发票等相关凭证，并在报销申请表上注明出差事由、起止时间、地点等信息。

2.业务招待费

-定义：业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的招待客户的餐饮、住宿、娱乐、礼品等费用。

-报销标准：业务招待费应严格控制，根据业务性质和实际需要合理安排。报销时需注明招待对象、事由、金额等详细信息，并附上消费清单或发票。招待费原则上不得超过公司规定的年度预算总额，单次招待费用较高的，需提前申请并说明原因。

3.办公用品费

-定义：办公用品费是指公司购买日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材、办公设备等费用。

-报销标准：办公用品采购应遵循经济实用、节约高效的原则，由专人负责统一采购和管理。报销时需提供正规发票，并附上办公用品清单，注明名称、规格、数量、单价等信息。

4.通讯费

-定义：通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话话费等费用。

-报销标准：根据员工的职级和工作需要，设定不同的通讯费报销标准，一般采用定额补贴的方式。员工需提供正规的通讯费发票进行报销。

5.车辆费用

-定义：车辆费用是指公司车辆发生的燃油费、过路费、停车费、保养费、修理费等费用。

-报销标准：车辆费用应严格按照公司规定的使用范围和标准报销，需提供正规发票，并注明费用发生的时间、地点、事由等信息。公司车辆的维修保养应指定专业的维修厂，并建立维修档案。

6.会议费

-定义：会议费是指公司召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、餐饮、住宿、资料印刷等费用。

-报销标准：会议费报销需提供会议通知、会议签到表、发票等相关凭证，并注明会议名称、时间、地点、参会人员等信息。会议费用应严格控制，不得虚列开支。

7.培训费

-定义：培训费是指公司组织员工参加培训所发生的培训费用，包括