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投资银行内部控制指引修订对比分析
目录
投资银行内部控制指引修订对比分析（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
背景与现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
新版指引概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
4.1新增内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
4.2更新内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
4.3原有内容调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
对比分析框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
比较对象介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
6.1旧版指引．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
6.2新版指引．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
内部控制机制比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
风险管理措施对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
审计流程分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
绩效评估体系对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
不同观点和建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
11.1行业专家意见．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
11.2用户反馈收集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
11.3改进建议汇总．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
结论与未来展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
12.1主要发现总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
12.2研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
12.3后续工作计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
投资银行内部控制指引修订对比分析（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（二）目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
二、投资银行内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
（一）投资银行的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（二）内部控制的基本概念与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
三、投资银行内部控制指引的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
（一）初版投资银行内部控制指引简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（二）后续修订的背景与过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
四、修订内容对比分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
（一）总则与原则的修订．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（二）业务操作流程的修订．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
（三）内部控制评价与改进的修订．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
五、修订对比的具体分析．．．．．．．．．．．．．．
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