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公司预算制度

?一、总则

1.目的

本预算制度旨在加强公司内部管理，规范预算编制、执行、控制及考核等工作流程，提高公司资源配置效率，确保公司战略目标的实现。

2.适用范围

本制度适用于公司及下属各部门、分公司的预算管理活动。

3.预算期间

预算期间为自然年度，即每年1月1日至12月31日。

二、预算管理组织与职责

1.预算管理委员会

-组成：由公司总经理担任主任，副总经理担任副主任，各部门负责人为成员。

-职责：

-审议公司年度预算目标、预算政策和预算编制方法。

-审查、平衡年度预算草案，提出修改意见并报董事会审批。

-协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。

-对预算执行情况进行定期检查和分析，根据实际情况调整预算。

-考核各部门预算执行情况，提出奖惩建议。

2.预算管理办公室

-组成：设在财务部门，由财务负责人兼任主任，相关财务人员为成员。

-职责：

-负责预算管理制度的起草、修订和解释。

-组织年度预算的编制、汇总、审核和上报工作。

-监控预算执行情况，定期向预算管理委员会报告预算执行进度和差异分析情况。

-协调解决预算执行过程中的日常问题。

-对预算执行结果进行初步考核评价，提出考核建议。

3.各部门

-职责：

-负责本部门预算的编制、执行和控制工作。

-分析本部门预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题并提出改进措施。

-配合预算管理办公室做好预算管理的其他相关工作。

三、预算编制

1.编制原则

-战略导向原则：预算编制应紧密围绕公司战略目标，确保预算与战略方向一致。

-全面性原则：涵盖公司经营活动的各个方面，包括收入、成本、费用、资产、负债等。

-科学性原则：运用合理的方法和数据进行预测和计算，保证预算的准确性和可靠性。

-可行性原则：结合公司实际情况，使预算具有可操作性，能够切实指导公司经营活动。

-动态性原则：根据市场变化和公司发展情况，适时调整预算。

2.编制依据

-公司战略规划和年度经营目标。

-历史数据和财务报表。

-市场调研和行业发展趋势。

-公司内部各项政策和管理制度。

3.编制流程

-准备阶段

-预算管理办公室制定年度预算编制工作计划，明确各阶段工作任务和时间节点。

-收集、整理和分析历史数据，为预算编制提供基础资料。

-向各部门传达公司年度经营目标和预算编制要求。

-编制阶段

-各部门根据公司预算编制要求和本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产负债预算等。

-预算管理办公室对各部门预算草案进行初步审核，提出修改意见并反馈给各部门。

-各部门根据审核意见对预算草案进行修改完善后，上报预算管理办公室。

-汇总平衡阶段

-预算管理办公室对各部门上报的预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案初稿。

-组织相关部门对预算草案初稿进行综合平衡，协调解决预算草案中存在的问题和矛盾。

-根据平衡结果对预算草案初稿进行调整和完善，形成公司年度预算草案送审稿。

-审批阶段

-将公司年度预算草案送审稿提交预算管理委员会审议。

-预算管理委员会审议通过后，报董事会审批。

-经董事会审批通过的年度预算正式下达执行。

四、预算执行与控制

1.预算分解

-公司年度预算下达后，预算管理办公室将预算指标分解到各部门、各季度和各月份。

-各部门根据分解后的预算指标，制定具体的执行计划和措施，并将执行计划报预算管理办公室备案。

2.预算执行监控

-预算管理办公室建立预算执行监控机制，定期收集、分析预算执行数据，及时掌握预算执行情况。

-各部门应定期向预算管理办公室报送预算执行情况报告，详细说明预算执行进度、差异原因及采取的措施。