内部控制课程开篇.pptxVIP

内部控制与风险管理;;1.什么是内部控制？;控制的定义;管理学角度的控制内涵;内部控制的定义;2.为什么要学习内部控制？;案例1：巴林银行破产案;然而，这一具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森（NickLeeson）之手。

里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总额（3.5亿英镑）。;1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。

10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭。

原因何在？

巴林银行存在巨大的风险管理漏洞。;案例2：香港百富勤破产案例;案例3：法国兴业银行舞弊;新华网巴黎2008年7月4日电(记者芦龙军)法国银行监管机构——法国银行委员会4日对兴业银行开出400万欧元罚单，原因是兴业银行内部监控机制“严重缺失”，导致巨额欺诈案的发生。

银行委员会在一份公告中指出，兴业银行内部监控机制严重缺失，使得金融交易在各个级别缺乏监控的情况下，在较长时期内难以被察觉并得到纠正，因而存在较大可能发生欺诈案并带来严重后果。

为此，银行委员会对兴业银行罚款400万欧元。这