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公
司
财
务
管
理
制
度
二0一二年十二月二十日制作
制度名称
费用报销基本制度及标准
文件编号
BJM-CW-001
制作日期
2012年月日
页次/总页数
1/3
修订日期
20年月日
版次/修订
1/0
1．目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
2．适用范围
公司全体员工
3．职责
财务处：根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等，制定相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
4．内容
4．1费用报销基本制度及标准
4．1．1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）；
4．1．2单笔报销超过3000元，需提前一天通知财务备款；
4．1．3费用报销基本流程
经办人交予会计填制报销单
经办人交予会计填制报销单报销单
部门负责人审批签字
会计审核报销凭证
总经理审批签字
出纳审核并付款
经办人领款签字
4．1．4差旅费报销更多免费资料请加微信/QQ同号：412141230
4．1．4.1因公出差的办理程序
4．1．4.1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
4．1.4.1.2凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
4．1.4.1.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
4．1.4.1.4出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
4．1．4.2差旅费标准
职务
住宿标准
伙食补贴
交通补贴
一般员工
120元/天
30元/天
30元/天
部门主管
150元/天
50元/天
50元/天
总经理
300元/天
100元/天
100元/天
补充说明：
A、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
B、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
C、伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊
制度名称
费用报销基本制度及标准
文件编号
BJM-CW-001
制作日期
2012年月日
页次/总页数
2/3
修订日期
20年月日
版次/修订
1/0
情况需要上报公司负责人审批。
D、出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
E、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
F、到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
G、上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
H、出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
I、出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。
4．1．5办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买借款单，后附“办公用品申请单”，采购专员在批准后之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
4．1．6业务招待费
4．1．6.1公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
4．1．6.2部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
4．1．6.3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4．1．6.4其它非公招待客人一律由个人承担。
4．1．7交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
4．1．8通讯费
固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
4．2借款制度及流程
4．2.1借款制度
4．2.1.1员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。
4．2.1.2试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
4．2.1.3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款
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