出纳实习报告.pptx

出纳实习报告

目录contents实习背景与目的出纳工作流程与规范实际操作经验与技巧分享实习期间遇到的困难与挑战实习收获与自我评价对出纳工作的建议与展望

01实习背景与目的

单位名称单位性质主营业务规模实习单位介X公司民营企业电子商务、零售批发中型企业，员工人数约200人

010204出纳岗位职责负责现金、银行存款的收付业务，登记现金及银行存款日记账负责保管库存现金、有价证券、空白支票及有关印章负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务负责定期与银行对账，编制银行存款余额调节表03

了解并掌握出纳岗位的基本职责和技能要求通过实践操作，提高出纳业务处理能力和水平培养良好的职业素养和团队合作精神，为未来职业发展打下基础实习目的与意义

2023年X月X日（注：此处应为具体时间，但根据要求已去除）实习开始时间实习结束时间实习时长2023年X月X日（注：此处应为具体时间，但根据要求已去除）共计三个月，每周工作五天，每天工作八小时030201实习时间安排

02出纳工作流程与规范

现金收取现金支出现金保管现金日记账现金管理流程准确核对现金数额，及时开具收据或发票，确保资金安全。确保现金安全存放，定期盘点库存现金，做到账实相符。严格审核支付凭证，按照审批流程办理支付手续，防止错付、漏付。详细记录现金收支情况，做到日清月结，便于查询和核对。

及时将现金存入银行，取得银行回单并妥善保管。银行存款收取根据支付凭证办理银行转账、汇款等业务，确保资金及时到账。银行存款支付定期与银行对账单进行核对，确保银行存款余额准确无误。银行存款对账详细记录银行存款收支情况，便于查询和核对。银行存款日记账银行存款管理流程

严格登记票据领用情况，确保票据使用安全。票据领用票据开具票据保管票据作废与销毁按照规范开具各类票据，确保票据内容准确、完整。妥善保管未使用的票据，定期盘点库存票据，防止票据遗失。对作废票据进行登记并妥善保管，定期销毁已作废票据。票据管理规范

财务印章应指定专人保管，确保印章安全。印章保管使用财务印章应严格履行审批手续，确保用印合规。印章使用详细记录印章使用情况，包括用印时间、用印人、用印事由等。印章登记对作废印章进行登记并妥善保管，定期销毁已作废印章。印章作废与销毁财务印章使用规定

03实际操作经验与技巧分享

现金收付操作技巧熟练掌握现金收付流程包括收款、付款、找零、记录等步骤，确保操作准确迅速。注意辨别真伪钞票学习并掌握多种辨别方法，如观察水印、安全线、纸张质地等，防止收到假钞。现金保管与安全意识确保现金存放在安全地点，定期盘点，保持账实相符，同时注意防火防盗等安全事项。

03注意银行存款余额调节定期核对银行存款余额，及时处理未达账项，确保账实相符。01熟悉银行存款账户类型了解不同账户的功能和使用范围，如基本账户、一般账户等。02掌握银行存款结算方式学习并熟练运用支票、汇票、本票等结算工具，了解电汇、信汇等汇款方式。银行存款结算方法

按照规范填写票据，确保字迹清晰、内容完整、数字准确。票据填写规范学习并掌握票据审核的方法和技巧，如审核票据的真实性、合法性、有效性等，防止收到虚假或无效票据。票据审核要点确保票据安全、完整地保管和传递，防止遗失或损毁。票据保管与传递票据填写及审核要点

现金溢缺问题01发现现金溢缺时，应立即查明原因并报告上级，按照相关规定进行处理。银行存款余额不符问题02发现银行存款余额不符时，应及时与银行对账单进行核对，找出原因并调整账目。票据遗失或损毁问题03票据遗失或损毁时，应立即报告上级并采取措施进行补救，如办理挂失、补办等手续。同时，应加强票据保管意识，防止类似问题再次发生。常见问题及解决方法

04实习期间遇到的困难与挑战

现金收付风险在现金收付过程中，可能出现假币、错收错付等问题。为降低风险，需提高出纳人员的辨别能力，严格执行收付流程。现金保管风险由于现金具有高度的流动性，因此存在被盗窃、挪用等风险。为防范此类风险，需加强现金保管措施，如使用保险柜、定期盘点等。现金使用范围控制明确现金使用范围，避免超范围使用现金，以降低现金管理风险。现金管理风险及防范措施

由于银行对账单获取存在时间差，可能导致出纳无法及时完成对账。为解决此问题，可与银行协商提高对账单获取频率，或采用网上银行等实时查询方式。对账单获取不及时在对账过程中，可能出现差异情况。此时需仔细核对账目，查找原因，并与银行协商解决。对账差异处理对于未达账项，需编制银行存款余额调节表，并跟踪处理，确保账实相符。未达账项处理银行存款对账问题及解决方法

123一旦发现票据遗失，应立即报告主管领导，并通知相关单位采取挂失、补办等措施，防止损失扩大。票据遗失处理对于损坏的票据，需根据实际情况进行修复或重新开具。同时，应查明原因，采取措施防止类似情况再次发