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科技有限公司财务管理制度

成都天海联创科技有限公司财务治理制度

一、

财务部职责

1.

建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。会计不能兼任出纳员，出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

2.

负责本公司会计核算工作。会计应准时登记会计凭证、编制会计报表，保证账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；出纳应保证公司资金安全，做到日清月结。

3.

会计档案资料的收集、整理、装订，确保档案资料的完整、安全、有效。

4.

准时核算和上缴各种税金。增值税根据当月所开发票金额的1%计提，附加税在此根底上进展计提。

5.

治理公司应收应付账款，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。

6.

加强对客户信用度的评估。（对于有超期的客户依据状况限制出货、停顿出货）

7.

进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，监视有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效应。对于有返款状况的业务，需要业务员填写返款说明，财务才能准时记账，以保证当月收入与费用的配比。

8.

负责员工工资、社保的核算与发放。

9.

固定资产的治理。

10.

完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、

借款标准及审批制度

1.

借款人需要根据公司规定填写借款单，并完成相关签字流程前方可到出纳领取现金。借款金额500元以下（含）经分公司财务与经理签字确认即可；借款金额500元以上经分公司财务、经理签字确认后，还需总经理签字确认。

2.

出差人员回公司后七个工作日内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且五个工作日内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

3.

全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

三、

日常费用报销

1.

日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明（证明可以是购物小票也可以是收据）。如不能取得任何票据或者用其他发票冲抵需要填写无票说明，并经过负责人签字确认前方可报销

2.

技术人员出差（市内外）都需要业务员填写技术效劳申请单，财务需依据技术效劳申请单与发票审核技术人员差旅费。

3.

费用报销在伍佰元以下（含）经分公司财务与经理批准，即可到出纳处报销；高于伍佰元的还需集团总经理签字确认才可报销。

四、

固定资产治理

1.

公司以单价2023元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类

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房屋及其他建筑物；

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机器设备；

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电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

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运输工具；

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其他设备。

2.

各类固定资产折旧年限为

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房屋及建筑物35年；

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机器设备10年；

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电子设备3年、运输工具5年；

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其他设备3年。

3.

购置固定资产应填写固定资产申请单，经过分公司负责人与总经办审批后才可购置。

4.

固定资产以不计留残值、平均年限法提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧。

五、

票据

1.

票据的种类

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外部取得的原始发票

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公司自制的差旅、费用报销单

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公司自制的支出证明单

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外部开出的支票、汇票等

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公司开出的原始票据

2.

票据的报销及保管要求

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外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚、公司名称等相关信息精确、效劳工程（产品信息）、金额（大小写应全都）、收款单位应盖章。

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公司自制的差旅费报销单：此报销单专为报销使用，后付出差火车、船、飞机等的票据、住宿发票。票面不允许有任何涂改；公司自制费用报销单：此报销单专为除差旅费以外的费用报销使用，后应附相关费用的票据。

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公司自制的支出证