《融资租赁风险管理》课件.pptVIP

融资租赁风险管理欢迎参加融资租赁风险管理专题培训。在当今复杂多变的金融环境下，融资租赁作为重要的融资方式，正面临着各类风险挑战。本次培训将系统介绍融资租赁风险管理的理论体系和实践方法，帮助您建立完善的风险防控体系。我们将从融资租赁基础概念入手，深入分析各类风险特点，探讨有效的识别、评估与控制方法，并结合实际案例解析风险管理策略，助力融资租赁企业稳健发展。

目录融资租赁概述定义、特点、参与方、流程、优势及发展现状融资租赁的主要风险类型信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、政策风险各类风险具体管理信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、政策风险的管理方法风险管理体系建设管理组织架构、流程、工具技术及未来趋势

第一部分：融资租赁概述融资租赁的定义与特点探讨融资租赁的本质内涵及其区别于其他金融服务的独特特征主要参与方与基本流程分析融资租赁业务中的关键角色及典型业务流程融资租赁的优势与发展现状总结融资租赁的核心价值主张及当前在中国市场的发展情况

融资租赁的定义法律定义根据《中华人民共和国民法典》，融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。经济实质融资租赁实质上是一种特殊的融资方式，将融资与融物相结合，出租人通过提供设备等物的使用权而获取租金收益，承租人则通过分期支付租金获得设备使用权。国际通行标准国际上通常认为融资租赁应具备不可撤销性、租赁物由承租人选择、租赁期涵盖设备主要使用寿命等特征，是一种具有融资功能的资产运营方式。

融资租赁的特点三方关系融资租赁涉及出租人、承租人和设备供应商三方主体，形成特殊的三方法律关系融资功能为承租人提供中长期融资，解决设备购置资金需求，实现融资与融物的统一物权与债权结合出租人保留租赁物所有权，承租人获得使用权，同时承担设备损毁风险期限特性租赁期通常较长，覆盖设备经济寿命的主要部分，租赁期满可选择续租、购买或退回

融资租赁的主要参与方出租人通常是融资租赁公司，提供融资购买租赁物，并保留租赁物所有权。主要获取租金收益，承担承租人违约和租赁物残值风险。承租人使用租赁物的企业或个人，负责选择设备和供应商，支付租金并承担设备使用过程中的维护责任和风险。租赁期满时可选择购买设备。设备供应商向出租人销售租赁物并直接交付给承租人，负责设备品质和初期保修服务。通常与承租人有业务联系，由承租人选定。

融资租赁的基本流程设备选择阶段承租人根据自身需要选择租赁物和供应商，与供应商初步协商设备参数、价格等条件租赁申请与审批承租人向出租人提出融资租赁申请，出租人对承租人资质进行尽职调查与风险评估合同签订阶段三方签订买卖合同和租赁合同，明确各方权利义务关系设备交付阶段供应商向承租人交付设备，承租人验收并向出租人确认租赁执行阶段承租人按合同约定支付租金，出租人跟踪管理租赁物状况和风险

融资租赁的优势财务杠杆效应提高资本使用效率融资和融物统一同时解决资金和设备需求会计与税务优势优化财务报表和税务效益风险分担机制三方参与降低整体风险

融资租赁在中国的发展现状中国融资租赁行业经历了快速发展后，目前进入整合调整期。监管体系趋于完善，行业集中度提高，大型企业竞争优势日益明显。主要集中在交通运输、工程机械、医疗设备等领域，飞机、船舶租赁等高端市场逐渐成熟。未来行业将走向更加专业化、规范化发展道路。

第二部分：融资租赁的主要风险类型信用风险承租人无法履行合同义务的风险市场风险利率、汇率和资产价值波动风险操作风险内部流程、人员和系统缺陷导致的风险法律风险合同纠纷和法律法规变化带来的风险流动性风险资金流动性不足导致的风险政策风险政策变化对业务的影响风险

信用风险承租人违约风险承租人无法按时支付租金2供应商违约风险供应商未按约定交付符合要求的设备租赁物风险租赁物损坏或价值贬损导致的损失信用风险是融资租赁面临的最主要风险类型，直接影响租赁公司的资产质量和经营稳定性。承租人拖欠租金、恶意毁损设备或逃避责任将导致出租人面临严重损失。供应商延迟交付或提供不合格设备也会引发连锁违约。租赁物本身价值波动则可能在违约处置时导致二次损失。

市场风险利率风险融资租赁通常期限较长，而租赁合同大多采用固定利率，当市场利率上升时，出租人面临资金成本上升而收益固定的风险；利率下降时，承租人则可能面临高于市场的融资成本。汇率风险跨境融资租赁交易中，汇率波动可能导致实际收益与预期产生较大偏差。例如，以外币计价的租赁业务，当本币贬值时，承租人实际负担加重；而本币升值则可能导致出租人收益下降。残值风险租赁期满后，租赁物的实际市场价值可能低于预期残值，特别是对于技术更新快或二手市场不成熟的设备，其价值贬损速度往往超出预期，增加了出租人的资产处置风险。

操作风险人员风险员工道德风险，如舞弊、内外