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基金税务处理知识试题及答案

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一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.基金投资者取得的股票投资收益，下列哪种情况下可以免税？

A.通过基金分配取得

B.通过买卖股票取得

C.通过持有股票增值取得

D.通过股票分红取得

2.基金投资者从基金取得的利息收入，以下哪种情况可以免税？

A.债券利息收入

B.货币市场基金利息收入

C.持有债券基金到期取得的利息收入

D.所有利息收入

3.以下哪项不属于基金管理公司应纳税的项目？

A.股息收入

B.利息收入

C.管理费收入

D.股票投资收益

4.基金卖出股票取得的收益，以下哪种情况不征收个人所得税？

A.买入股票后直接卖出

B.买入股票后持有一定期限卖出

C.买入股票后分批卖出

D.以上情况都不免税

5.基金公司从基金管理人收取的管理费，以下哪种情况下不计入应纳税所得额？

A.管理费收入

B.管理费支出

C.管理费返还

D.管理费优惠

6.基金公司卖出债券取得的收益，以下哪种情况下不征收增值税？

A.债券面值与账面价值的差额

B.债券面值与实际成交价格的差额

C.债券账面价值与实际成交价格的差额

D.债券面值

7.以下哪种情况下，基金投资者应缴纳资本利得税？

A.货币市场基金的投资收益

B.持有股票增值后卖出

C.持有基金份额增值后转让

D.基金管理人从基金取得的收益

8.基金投资者取得的分红收入，以下哪种情况下可以免税？

A.持有基金份额超过1年取得的分红

B.持有基金份额超过3年取得的分红

C.持有基金份额超过5年取得的分红

D.持有基金份额超过10年取得的分红

9.以下哪种情况下，基金公司应缴纳营业税？

A.从基金投资者收取的管理费

B.从基金管理人收取的管理费

C.从基金公司内部收取的管理费

D.基金公司内部的管理费用

10.基金公司从基金取得的收益，以下哪种情况下不计入应纳税所得额？

A.股票投资收益

B.债券投资收益

C.货币市场基金收益

D.以上所有收益

11.以下哪种情况下，基金投资者可以享受税收优惠？

A.持有基金份额超过1年

B.持有基金份额超过3年

C.持有基金份额超过5年

D.持有基金份额超过10年

12.基金公司从基金投资者收取的管理费，以下哪种情况下不计入应纳税所得额？

A.管理费收入

B.管理费支出

C.管理费返还

D.管理费优惠

13.以下哪种情况下，基金公司应缴纳增值税？

A.从基金投资者收取的管理费

B.从基金管理人收取的管理费

C.从基金公司内部收取的管理费

D.基金公司内部的管理费用

14.基金投资者取得的股票投资收益，以下哪种情况下可以免税？

A.通过基金分配取得

B.通过买卖股票取得

C.通过持有股票增值取得

D.通过股票分红取得

15.以下哪种情况下，基金投资者可以享受税收优惠？

A.持有基金份额超过1年

B.持有基金份额超过3年

C.持有基金份额超过5年

D.持有基金份额超过10年

16.基金投资者从基金取得的利息收入，以下哪种情况下可以免税？

A.债券利息收入

B.货币市场基金利息收入

C.持有债券基金到期取得的利息收入

D.所有利息收入

17.基金卖出股票取得的收益，以下哪种情况下不征收个人所得税？

A.买入股票后直接卖出

B.买入股票后持有一定期限卖出

C.买入股票后分批卖出

D.以上情况都不免税

18.以下哪种情况下，基金投资者应缴纳资本利得税？

A.持有股票增值后卖出

B.持有基金份额增值后转让

C.持有货币市场基金

D.持有债券基金

19.基金投资者取得的分红收入，以下哪种情况下可以免税？

A.持有基金份额超过1年取得的分红

B.持有基金份额超过3年取得的分红

C.持有基金份额超过5年取得的分红

D.持有基金份额超过10年取得的分红

20.以下哪种情况下，基金公司应缴纳营业税？

A.从基金投资者收取的管理费

B.从基金管理人收取的管理费

C.从基金公司内部收取的管理费

D.基金公司内部的管理费用

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.基金投资者取得的收益，以下哪些属于免税收入？

A.股票投资收益

B.债券投资收益

C.货币市场基金收益

D.基金分红收入

2.基金公司从基金管理人收取的管理费，以下哪些属于应纳税项目？

A.管理费收入

B.管理费支出

C.管理费返还

D.管理费优惠

3.以下哪些情况下，基金公司应缴纳增值税？

A.从基金投资者收取的管理费

B.从基金管理人收取的管理费

C.从基金公司内部收取的管理费

D.基金公司内部的管理费用