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2025年个人所得税法知识竞赛培训试题及答案

多选题(每题1分，全答对得满分，少选一项不得分，选一项倒扣

0.2分)

1、下列项目中，应按我国税法规定缴纳个人所得税的有(ABC)o

A.某中国公民在境外取得的外币存款利息

B.某中国公民被派往香港工作取得的工资、薪金所得

C.某外国作家将其作品在中国出版取得的所得

D.外籍个人从中国境内的外商投资企业取得的股息、红利所得

2、退休职工田某本月取得的下列收入中，不需要缴纳个人所得税的

有(AC)o

A.退休工资1000元；

B.给某公司提供咨询费1200元

C.股票转让所得820元

D.杂志上发表文章的稿酬1000元

3、下列各项所得中，可减征或免征收个人所得税的项目有(ABCD)。

A.外籍个人按合理标准取得的出差补贴

B.残疾人从事个体工商业生产、经营取得的收入

C.个人举报违法行为而获得的奖金

D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利

4、个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有(ABD)o

A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的

B.取得应税所得，没有扣缴义务人的

C.取得一次性劳务报酬所得的

D.分笔取得属于一次性的劳务报酬所得的

5、下列应税项目中，在计算应纳税所得额时，允许扣除费用的有

(ABD)o

A.设计费6000元

B.承包所得4000元

C.偶然所得3000元

D.财产转让所得50000元

6、适用于5%-35%的超额累进税率的应税项目有(BD)o

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.劳务报酬所得

D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

7、适用于20%税率的应税项目有(ABCDE)o

A.稿酬所得

B.财产转让所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

8、下列各项中，不属于个人所得税居民纳税人的是(BC)o

A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个

人

B.在中国境内无住所且不居住的个人

C.在中国境内无住所，且在境内居住超过6个月不满1年的个人

D.在中国境内有住所的个人

9、下列个人所得应按工资、薪金所得项目征税的有(AC)o

A.从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助

B.集体所有制职工以股份形式取得企业量化资产参与分配获得的股

息

C.内部退养个人以办理内部退养手续至法定退休年龄之间从原单位

取得的收入

D.个体出租车司机从事客货营运取得的收入

10、下列自然人中属于我国个人所得税居民纳税人的有(BC)o

A.在深圳有房产出租收入的香港居民

B.到国外进修半年的我国某单位职员

C.1998年回国定居的美籍华人

D.2001年7月1日至2002年9月1日来华工作的外国专家

11、个人所得税是世界各国普遍征收的一个税种，但各国的个人所

得税规定有所不同。下列表述中属于我国现行个人所得税特点的有

(BCD)o

A.实行的是综合所得税制

B.累进税率和比例税率并用

C.实行的是分类所得税制

D.采取源泉代扣制和个人自行申报制两种征纳方法

12、下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的有(AD)。

A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个

人

B.在中国境内无住所且不居住的个人

C.在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人

D.在中国境内有住所的个人

13、按照个人所得税法的有关规定，工资、薪金所得与劳务报酬所

得的主要区别在于(AD)。

A.独立劳动与非独立劳动的关系

B.经常所得与偶然所得的关系

C.主动劳动与被动劳动的关系

D.是否有雇佣与被雇佣的关系

E.劳动合同关系

14、按照个人所得税法的有关优惠规定，下列各项个人所得免征或

暂免个人所得税的有(ABCE)o

A.职工的安家费

B.个人办理代扣代缴税款取得的手续费

C.职工取得的退休工资

D.购买福利彩票中奖20000元

E.个人举报、协查违法犯罪行为取得的奖金

15、个人拥有的(AB)产生的利息所得不需要缴纳个人所得税。

A.国债

B.国务院批准发行的金融债券

C.中国铁路建设债券

D.居民储蓄存款

E.三峡建设债券

16、下列收入中，可以直接作个人所得税应纳税所得额的有(ABD)。

A.外币存款利息

B.