财务报表分析及财务决策课件：驱动企业持续增长的力量.pptVIP

*************************************融资决策：资本结构优化资本结构概述资本结构是指企业资金来源的构成，包括债务资金和权益资金。资本结构优化的目标资本结构优化的目标是寻找一个最佳的资金来源结构，既能降低企业的资金成本，又能降低企业的财务风险，提高企业的价值。资本结构优化的原则资本结构优化的原则包括安全性、收益性、灵活性和控制性等原则。财务决策：运营资金管理运营资金管理概述运营资金管理是指企业对流动资产和流动负债的管理，是企业财务管理的重要内容之一，合理的运营资金管理可以提高企业的资金周转效率，降低资金占用成本。运营资金管理的目标运营资金管理的目标是确保企业有足够的资金满足日常生产经营的需要，并有效地利用资金，降低资金占用成本。运营资金管理：应收账款管理应收账款管理概述应收账款管理是指企业对赊销业务的管理，包括制定合理的信用政策、控制赊销额度、催收账款等。应收账款管理的目标应收账款管理的目标是减少坏账损失，提高应收账款周转效率，降低资金占用成本。运营资金管理：存货管理1存货管理概述存货管理是指企业对原材料、在制品、产成品等存货的管理，包括制定合理的存货计划、控制存货数量、降低存货成本等。2存货管理的目标存货管理的目标是确保企业有足够的存货满足生产经营的需要，并有效地利用存货，降低存货成本。运营资金管理：现金管理1现金管理概述现金管理是指企业对现金的管理，包括现金预测、现金收支管理、现金投资等。2现金管理的目标现金管理的目标是确保企业有足够的现金满足日常生产经营的需要，并有效地利用现金，降低现金占用成本。财务风险管理：识别与评估财务风险管理概述财务风险管理是指企业对财务风险的识别、评估、控制和转移，是企业财务管理的重要内容之一，合理的财务风险管理可以降低企业的财务风险，提高企业的可持续发展能力。财务风险管理的目标财务风险管理的目标是识别和评估企业面临的财务风险，制定有效的风险控制措施，降低财务风险损失。财务风险管理：风险控制风险控制概述风险控制是指企业针对识别和评估的财务风险，采取措施进行控制，以降低风险损失的概率和程度。风险控制的方法风险控制的方法包括风险规避、风险降低、风险转移等。财务风险管理：风险转移1风险转移概述风险转移是指企业将部分或全部财务风险转移给其他主体，例如通过购买保险、签订保函、进行担保等方式。2风险转移的条件风险转移需要满足一定的条件，例如风险可保、转移成本低于风险损失成本等。财务预算：编制方法1销售预算是指企业对未来一定期间的销售收入进行预测和规划。2生产预算是指企业对未来一定期间的生产活动进行预测和规划。3成本费用预算是指企业对未来一定期间的生产经营成本和费用进行预测和规划。4现金预算是指企业对未来一定期间的现金流入和流出进行预测和规划。财务预算：预算控制预算控制概述预算控制是指企业根据预算目标，对实际执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施纠正，以确保预算目标的实现。预算控制的方法预算控制的方法包括预算偏差分析、预算调整、预算考核等。财务报告：内部报告内部报告概述内部报告是指企业内部使用的财务报告，其内容通常包括企业经营状况、财务状况、现金流量等方面的分析和预测。内部报告的作用内部报告可以帮助企业管理层了解企业经营情况，进行决策分析，改进经营管理。财务报告：外部报告1外部报告概述外部报告是指企业向外部利益相关者提供的财务报告，例如年报、季报等，其内容通常包括企业资产负债表、利润表、现金流量表等。2外部报告的作用外部报告可以帮助投资者、债权人、政府监管部门等了解企业的财务状况，进行投资决策、融资决策、监管评估等。企业财务战略：目标与规划1财务战略概述财务战略是指企业为实现经营目标而制定的财务发展方向、目标和行动计划。2财务战略的目标财务战略的目标包括提高盈利能力、降低财务风险、增加企业价值等。3财务战略的规划财务战略的规划包括制定财务目标、分析企业内部环境和外部环境、制定财务策略等。企业财务战略：实施与监控财务战略实施财务战略实施是指将财务战略规划转化为实际行动的过程，包括编制财务预算、组织财务管理、控制财务风险等。财务战略监控财务战略监控是指对财务战略实施过程进行监督和评估，及时发现偏差并采取措施纠正，以确保财务战略目标的实现。案例研究：成功企业的财务战略案例一苹果公司通过产品创新、品牌营销、供应链管理等方面的财务策略，实现了高速增长，并成为全球市值最高的公司。案例二阿里巴巴集团通过互联网平台、电商