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投资管理咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本投资管理咨询公司财务管理，规范财务行为，依据国家相关财经法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与人员

1.财务部门职责：负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务预算、财务报表，进行成本控制、资金管理等。

2.财务人员要求：财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，严格遵守职业道德和财务制度。

三、资金管理

1.资金预算：每月末编制下月资金预算，包括资金收入与支出预测，由各部门提交资金需求计划，财务部门汇总审核后报管理层审批。

2.资金筹集：合理安排筹资渠道，如银行贷款、股权融资等，控制筹资成本和风险。重大筹资决策需经管理层集体讨论并报董事会批准。

3.资金使用：严格按照审批后的资金预算使用资金，资金支付需经过相关负责人审批，严禁未经授权的资金支出。

四、预算管理

1.预算编制：每年第四季度开始编制下一年度预算，采用自上而下、自下而上相结合的方式，各部门根据业务计划编制部门预算，财务部门汇总编制公司总预算。

2.预算执行：各部门严格执行预算，对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报。预算调整需经严格的审批程序。

五、费用报销管理

1.报销流程：费用报销需填写费用报销单，附上合法有效的原始凭证，经部门负责人、财务部门审核，按权限报管理层审批后报销。

2.费用标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等，超出标准部分需经特殊审批。

六、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行盘点，对固定资产的购置、折旧计提、处置等进行规范管理。

2.流动资产：加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，确保资产安全和有效利用。

七、财务监督与审计

1.内部监督：财务部门定期对公司财务活动进行自查，发现问题及时整改。

2.外部审计：每年聘请外部审计机构进行财务审计，确保财务信息的真实性和合法性。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。