现金盘点管理系统-做账实操.xlsxVIP

现金盘点流程

现金盘点流程主要包括以下几个关键步骤：

盘点前准备

确定盘点时间：选择业务较少的时段进行，如营业结束后或月末。

组建盘点小组：包括财务人员、出纳人员和内部审计人员，明确职责分工。

准备盘点工具：准备现金盘点表、点钞机、计算器、封条等。

通知相关人员：提前通知出纳员、收银员等，让他们做好准备。

实地盘点

停止现金收付业务：确保现金余额的准确性。

核对现金日记账：检查现金日记账的余额与实际库存现金是否相符。

清点现金：出纳人员将现金从保险柜中取出，按面额分类，使用点钞机或手工点钞，记录现金的面额、数量等信息。

检查未达账项：检查是否存在未达账项，如已开出但未兑现的支票、已收到但未入账的现金等。

封存现金：盘点结束后，将现金重新放入保险柜，并贴上封条。

差异处理

分析差异原因：如果盘点结果与现金日记账的余额存在差异，分析原因，如现金收付错误、记账错误、现金被盗等。

调整账目：根据差异原因，对现金日记账进行调整，如更正收付凭证、调整记账凭证和账簿。

报告差异情况：将差异情况及处理结果形成书面报告，上报给相关领导和部门。

加强内部控制：针对盘点中发现的问题，采取措施加强内部控制，如完善现金管理制度、加强对现金收付业务的监督。

盘点后工作

整理盘点资料：将现金盘点表、盘点报告等资料进行整理归档，妥善保管。

总结经验教训：分析存在的问题和不足，提出改进措施和建议，提高现金盘点工作的质量和效率。