2025年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试近5年真题集锦（频考类试题）带答案.docx

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2025年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试近5年真题集锦（频考类试题）带答案

第I卷

一.参考题库(共80题)

1.从整体控制看，属于内部控制阶段的有（）。

A、制度分析

B、制度设计

C、制度执行

D、制度评价

2.把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上的风险分析方法是（）。

A、风险坐标图

B、蒙特卡罗法

C、关键风险指标管理

D、压力测试

3.对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保进行岗位轮换的周期最长不超过（）。

A、三年

B、四年

C、五年

D、六年

4.外部信息的搜集渠道主要有（）。

A、行业协会组织

B、社会中介机构

C、业务往来单位

D、市场调查

E、来信来访

5.下列各项中，不属于沟通能够达到的效果的是（）。

A、提高了获取信息的质量

B、员工能够明确他人的信息需求

C、员工对自己的职责有更清晰的认识

D、促进了资源整合

6.为了提高劳动者素质和技术水平、提高企业管理水平，定期对一些管理人员、技术人员采取轮换岗位的办法，属于（）。

A、临时轮岗

B、换岗

C、转岗

D、调岗

7.下列各项中，属于限制接近控制措施的有（）。

A、现金保管与有关现金记账人员相分离

B、在银行租用保险柜存放支票、汇票、发票等易变现的非现金资产

C、让保管人员看管存货和固定资产

D、定期清查固定资产

E、对于存货安装监视系统

8.发展战略的实施过程包括（）。

A、分解战略目标

B、分析战略目标

C、监控战略实施

D、调整发展战略

9.信息沟通按照沟通的对象可以划分为（）。

A、内部信息沟通

B、外部信息沟通

C、与客户的沟通

D、与供应商的沟通

E、与中介机构的沟通

10.具有耗时较长、成本较高、有时因疲于应对调查还会引起员工的反感等缺点的风险识别方法是（）。

A、现场调查法

B、风险清单分析法

C、组织结构图分析法

D、可行性研究

11.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。

A、风险规避

B、风险降低

C、风险分担

D、风险承受

12.下列属于信息报告的是（）

A、例行报告

B、实时报告

C、专题报告

D、综合报告

13.以下对内部控制的理解错误的是（）

A、内部控制对上市公司来说是必需的

B、内部控制就是单纯的内部会计控制

C、内部控制就是内部牵制

D、内部控制制定后，可以一成不变

14.在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查，属于（）。

A、日常监督

B、专项监督

C、行业监督

D、政府监督

15.下列选项中，不属于特殊业务应用指引具体类型的是（）。

A、银行业务

B、保险业务

C、证券期货

D、研究开发

16.下列不属于外部沟通的是（）

A、与客户沟通

B、与供应商沟通

C、律师沟通

D、产部门与销售部门沟通

17.下列各项中，不属于电子沟通方式的是（）。

A、互联网

B、实地调查

C、电子邮件

D、电话传真

18.日常监督中的内部审计监督不包括（）

A、制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B、对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向