工程造价审计投标审计服务质量控制和保密措施方案.docx

工程造价审计投标审计服务质量控制和保密措施方案

一、质量控制制度

为严格技术规范，确保审核质量，我公司建立了严格的管理制度，对咨询服务实施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目组长全程负责——高级项目组长（行业主管）全程督查——技术专家（高级工程师、部门经理）会审——决策高层（所领导）审签把关的四级监控模式。

1.项目组长全程负责制度

项目组长负责全程质量控制和一线技术支持，并认真履行一级审核的责任。

（1）必须熟悉审核项目的状况

自明确接受审核项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟通，合理、全面、可靠的取得审核所需相关情况，以保证审核工作依据充分，判断可靠、计划可行、进展顺利。

（2）必须把握政策法规的运用

要正确理解、准确把握工程造价管理方面的政策、法规和标准，尤其要注意全国性与区域性、行业性的联系与区别，以及调整变化的情况；在利用市场信息时，要注重其权威性、合理性和可靠性，保证审核判断和结论以客观事实为依据，以政策法规为准绳。

（3）必须提供技术操作的支持

在实施项目审核的过程中，尤其是现场作业，对项目小组成员提供技术支持，把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和把关，保证审核工作按规则、按程序、按方案、按标准进行。

（4）必须严格工作底稿的审查

在实施审核的始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组的工作底稿逐一审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、数字准确、判断可靠、签署齐全。

（5）必须保证审核报告的质量

每当项目基本完成，要对审核全程及时汇总，而后草拟审核报告，认真实施一级审核，审核记录随报告一并上呈。要特别注意审核报告及其附件附表的规范性、完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审核报告提出建议或意见，要及时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、二、三级复核记录，确保审核报告无一失误。

（6）必须搞好内外上下的沟通

审核实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协商沟通。因重要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现场解决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管（高级项目组长），讲明情况，要求支持。要自觉处理好与客户的良好合作关系，争取积极、协调、有效的配合。审核结束送达审计报告时，均须取得客户的书面评价意见，并作为能绩考核依据存档备查。

2.高级项目组长（行业主管）全程督查制度

高级项目组长负责分工行业项目审核的全程技术支持，并认真履行二级复核的责任。

（1）保证督查到位

对分工行业，每个项目审核，从招投标开始至审核结束出具报告要进行全程监控，对审核现场要保证督查到位，敢于究因问责，对项目小组人员思想、作风、服务、能绩状况和工作进展情况，及时了解、妥善处理、有力督促，并将督导情况记录备案。

（2）保证技术支持

对项目小组的审核工作，及时、主动地给予技术方面的支持，以满足客户要求，规避审计风险，有利工作进展，确保审计质量。提供技术支持要认真负责，不能推诿、轻率；一时难以回答、解决的技术问题，要尽快问师请教，索求答案，促成共识，及时处理。

（3）保证操作规范

要加强操作规范的督查，对每个项目是否按规则、按程序、按标准、按合同、按方案进行审核的，能及时发现问题，搞清原由、予以校正，要切实防止出现偏离或失误。个别因不慎不严而造成负面影响的，要记录在案，并视情究其责任。

（4）保证审核质量

对投标文书、审核工作底稿、审核报告（包括附件和附表）等，要慎细审核，严格把关，确保其质量。审核实施中，要注意全程跟踪，着力点放在现场审核，及时消除错弊。审核结果要有复核记录，对需要调整、补充更改的事项待处理完毕并在复核记录注明后方可呈批或存档。

（5）保证内外通畅

在项目审核过程中，一方面要与客户保持通畅的联系，及时反映情况，征求意见，能消除疑异，达成共识，进而保证审计结论的客观性、公正性；另一方面保证内部上下的及时沟通，下情上报、上旨下达；对确实尽力又难以解决不了的技术层面涉及审核质量的困难和问题，请求专家层面出谋划策或所领导给予答复解决。

3.技术专家（高级工程师、部门主任）会审制度

技术专家会审，主要在政策法规咨询、重大事项答疑等方面，为高级项目组长提供技术支持，确保审核质量。

（1）技术专家组对高级项目组长提出的有关问题，要及时进行研究，予以答复。对一般性的问题，可由高级项目组长向专家组个体成员请求解决；对重要性问题，专家组可集中研究讨论，也可在专家组成员之间进行传阅、沟通，形成共识。

（2）技术专家组对于答复的问题，可采取口头或书面形式予以答复。口头答复问题，技术专家和高级项目组长必须做好记录；凡书面答复，技术专家必须给予签署认可，并留存备案。

（3）技术专家组成员，要以认真负责的态度研究问题、