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清欠工作管理办法

??一、总则

1.目的

为加强公司清欠工作管理，规范清欠行为，有效防范和化解经营风险，确保公司资金安全和正常运营，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司内部各部门及所属各单位在业务经营活动中发生的应收账款、其他应收款等各类债权的清欠工作。

3.基本原则

依法合规原则：清欠工作应严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度，确保清欠行为合法合规。

责任明确原则：明确各部门、各岗位在清欠工作中的职责，做到责任到人。

全面清收原则：对所有到期债权进行全面清理，采取有效措施积极催收，确保债权及时足额回收。

重点突破原则：对金额较大、账龄较长、难度较大的重点债权，集中力量重点突破。

预防为主原则：加强应收账款的事前、事中管理，完善内部控制制度，从源头上减少债权的形成。

二、组织与职责

1.清欠工作领导小组

成立以公司主要领导为组长，各相关部门负责人为成员的清欠工作领导小组，负责统筹协调公司清欠工作，研究解决清欠工作中的重大问题。

领导小组下设办公室，设在公司财务部门，负责清欠工作的日常组织、协调和督促检查等工作。

2.各部门职责

业务部门

负责业务合同的签订、履行和跟踪管理，及时掌握客户经营状况和信用变化情况，对可能出现的逾期账款提前采取防范措施。

负责与客户沟通协调，了解欠款原因，制定清欠方案并组织实施，积极催收欠款。

对因业务原因导致的欠款，承担清欠工作的主要责任，配合财务部门做好相关工作。

财务部门

负责建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行统计分析，向业务部门提供账龄分析表等相关信息。

协助业务部门制定清欠方案，负责审核清欠费用的支出，对应收账款的回收情况进行账务处理。

负责对逾期账款进行风险评估，及时向清欠工作领导小组报告重大风险事项。

法务部门

负责为清欠工作提供法律支持，对重大清欠事项进行法律论证，协助起草、审核相关法律文件。

参与清欠谈判，必要时通过法律诉讼等手段维护公司合法权益。

审计部门

负责对清欠工作进行审计监督，检查清欠工作的执行情况，对发现的问题提出整改意见。

对清欠工作中涉及的违规违纪行为进行调查处理。

三、清欠工作流程

1.债权确认

财务部门定期与业务部门核对账目，对已形成的债权进行梳理和确认，确保债权金额准确无误。

业务部门应提供与债权相关的合同、协议、发货凭证、验收单等原始资料，作为债权确认的依据。

2.预警提示

财务部门根据应收账款账龄分析情况，对即将到期或逾期的债权及时向业务部门发出预警提示。

预警提示应明确债权金额、到期时间、欠款客户等信息，并要求业务部门采取相应措施。

3.清欠方案制定

业务部门接到预警提示后，应立即对欠款客户进行调查分析，了解欠款原因和还款能力，制定具体的清欠方案。

清欠方案应包括清欠目标、清欠措施、责任人、时间进度安排等内容，并报财务部门审核。

对于金额较大、账龄较长、难度较大的重点债权，清欠方案应经清欠工作领导小组审议通过。

4.清欠实施

业务部门按照清欠方案组织实施清欠工作，采取电话催收、上门催收、发函催收等方式积极与欠款客户沟通协商，争取尽快收回欠款。

在清欠过程中，业务部门应及时向财务部门反馈清欠进展情况，财务部门应做好相关记录和统计工作。

对于涉及法律纠纷的债权，法务部门应及时介入，协助业务部门通过法律途径解决。

5.效果评估

清欠工作结束后，业务部门应对清欠效果进行评估，总结经验教训，分析存在的问题，提出改进措施。

财务部门根据业务部门提供的清欠结果，对应收账款进行账务处理，并对清欠工作进行绩效考核。

6.档案管理

清欠工作过程中形成的各类文件、资料、记录等应及时整理归档，建立清欠工作档案。

清欠工作档案应包括债权确认资料、清欠方案、催收记录、法律文件、还款凭证等，确保档案资料完整、准确、可查。

四、清欠措施

1.沟通协商

业务部门应主动与欠款客户保持沟通，了解其经营状况和还款困难，协商制定合理的还款计划。

在沟通协商过程中，要注意方式方法，保持良好的合作关系，争取客户的理解和支持。

2.加强跟踪

对已制定还款计划的欠款客户，业务部门要加强跟踪监督，确保客户按时履行还款义务。

定期与客户核对还款进度，及时发现并解决问题，如客户出现经营状况恶化等异常情况，应及时调整清欠策略。

3.债务重组

对于确实存在还款困难的欠款客户，在充分评估风险的前提下，可考虑与客户进行债务重组。

债务重组方式包括但不限于延长还款期限、减免部分债务、以物抵债等，通过债务重组帮助客户缓解资金压力，同时保障公司债权的回收。

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