XX证券有限责任公司内部控制制度基本规范.doc

XX证券有限责任公司内部控制制度基本规范

第一章总则

第一条为了加强公司的内部管理，有效防范和化解经营风险，促进公司的规范发展，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《证券公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。

第二条本规范所称内部控制包括内部控制机制和内部控制基本制度。

第三条本规范适用于公司各部门、各分支机构、各下属单位（以下简称公司及下属部门）。

第四条公司及下属部门应根据本规范要求，制定适合本部门业务特点和管理要求的内部控制具体制度，报公司批准后组织实施。

第五条公司及下属部门负责人对内部控制在本部门的有效实施负责。

第二章内部控制的目标和原则

第六条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效，能持续、稳定、健康发展的证券公司。具体目标为：

（一）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。

（二）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标和发展战略的实现。

（三）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理、防范各类风险，保障各项业务的健康运行。

（四）堵塞漏洞、消除隐患、防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

第七条公司内部控制遵循的原则：

（一）健全性原则。公司内部控制机制覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节；内部控制制度涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得在制度上留有空白或漏洞，也不允许任何职员拥有超越制度约束的权力。

（二）独立性原则。公司在精减的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性。

（三）相互制约原则。公司保证部门、岗位及其职责权限的合理分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

（四）防火墙原则。公司投行、自营、经纪、资产管理、研究咨询、电子技术等相关部门在物理上和制度上适当隔离。

（五）成本效益原则。公司充分发挥各机构、各部门及广大职员的积极性，尽量降低经营运作成本，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

（六）重要性原则。内部控制的核心是风险控制，以审慎经营、防范和化解风险为出发点，对业务处理过程中的关键控制点进行重点控制。

（七）适时性原则。公司内控机制和制度要具有前瞻性，并将随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。

第三章内部控制的基本要求

第八条公司依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道监管控防线：

（一）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。直接与客户、电脑、资金、有价证券、重要空白凭证、业务用章等接触的岗位，必须实行双人负责制度。属于单人单岗处理的业务应有相应的后续监督机制。

（二）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道监控防线。制定重要业务处理凭据在相关部门和相关岗位传递的渠道和标准，各部门和岗位分别在自己的授权范围内承担各自的职责。

（三）建立以内部稽核审计部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。

第九条公司建立科学的授权批准和岗位分离制度。公司及下属各部门在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度，直接的操作部门或经办人员和直接的管理部门或控制人员必须相互独立、相互牵制。

第十条公司建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。在明确不同岗位的工作任务基础上，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。并逐步推行各岗位、各部门的目标管理。

第十一条公司建立严密有效的风险管理系统，包括主要业务的风险评估和监测办法、分支机构和重要部门的风险考核指标体系以及管理人员的道德风险防范系统等。通过严密的风险管理，及时发现内部控制的弱点，以便堵塞漏洞、消除隐患。

第十二条公司建立有效的预警预报系统。包括围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全等，建立定期业务分析、资金运用风险评估制度和健全内控制度的评审、反馈以及对带有苗头性、倾向性问题的预测预报系统。

第十三条公司制定切实有效的应急应变措施，各重要部门、重要部位设定具体的应急应变步骤，在遇到断电、失火、水灾、抢劫等非常情况时，应急应变措施能及时到位，并按预定功能发挥作用。

第四章内部控制的主要内容

第一节环境控制

第十四条环境控制包括组织结构控制、管理思想控制、授权批准控制等。

第