2025年公司财务管理制度汇编及流程.doc

企业财务管理制度

一、总则

1、根据《中华人民共和国會计法》、《企业會计准则》制度本制度；

2、為规范企业平常财务行為，发挥财务在企业經营管理和提高經济效益的作用，便于企业各部门及员工對企业财务部工作進行有效地监督，同步深入完善企业财务管理制度，维护企业及员工有关的合法权益制度，結合企业有关状况制定本制度。

二、财务工作岗位职责

（一）财务經理职责

1、對岗位设置、人员配置、核算组织程序等提出方案。同步负责选拔、培训和考核财會人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并結合企业详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全有关财务核算制度同步负责對企业内部财务管理制度的执行状况進行检查和考核。

3、進行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门減少消耗、节省费用、提高經济效益。

4、其他有关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理企业的平常财务工作。

2、负责對本部门内部的机构设置、人员配置、选调聘任、晋升解雇等提出方案和意見。

3、负责對本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责企业會计核算和财务管理制度的制定，推行會计電算化管理方式等。

5、严格执行国家财經法规和企业各项制度，加强财务管理。

6、参与企业各项资本經营活動的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好對本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务經理對成本费用進行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文献、凭证、报表的整顿、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报請销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完毕领导交办的其他工作。

（三）會计职责

1、按照国家會计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理及時；

2、发票開具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整顿、审核、汇总，业务协议执行状况的监督、保管及记录报表的填报；

3、會计业务的核算，财务制度的监督，會计档案的保留和管理工作；

4、完毕部门主管或有关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全現金出纳多种账册，严格审核現金收付凭证。

2、严格执行現金管理制度，不得坐支現金，不得白条抵库。

3、對每天发生的银行和現金收支业务作到曰清月結，及時查對，保证帐实相符。

三、現金及支票管理制度

（一）現金管理

1、所有現金收支由企业出纳负责；

2、建立和健全《現金曰志帐》簿，出纳应根据审批無误的收支凭單逐笔次序登记現金流水收支帐目，并每天結出余额查對库存。作到曰清月結，帐实相符；

3、零星開支所需库存現金限额為5000元，超额部分存入银行。

4、出纳收取現金時，须立即開具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名後，交缴款人、出纳、會计各留存一联。

5、任何現金支出必须按有关程序报批。因出差或其他原因必须预支現金的，须填写借款單，經董事長签字同意，方可支出現金。借款人要在出差回来或借款後五天内向出纳還款或报销（详見差旅费报销规定）。超過還款期限從當月工资扣還，原则上试用期内不容許借款，特殊状况經董事長同意方可借款。

6、凭发票、工资單、差旅费單及企业承认的有效报销或领款凭证，财务审核、总經理、董事長同意後由出纳支付現金。

7、收支單据办理完毕後出纳须在审核無误的收支凭單上签章，并在原始單据上加盖現金收、付讫章，防止反复报销。

(二)支票管理

1、支票的购置、填写和保留由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款曰志帐》簿，出纳应根据审批無误的收支凭單，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并每天結出余额；

2、現金支票只能由出纳员從银行提取現金時使用，企业与其他單位之间金额在結算起點以上的經济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或個人因工作需要领用支票時，应填制规定的借款單，由总經理、董事長审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之曰起，拾曰内到财务处办理报销手续，其程序与現金支出报销程序同样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即告知财务部门并對导致的後果承担责任。?

3、出纳员不得签发不确定的曰期的支票，不得签发任何种类的空白支票，當付款金额無法确定期，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款單位。

4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票時必须按编号次序使用，對签錯的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。?

5、应及時登记支票登记簿，与银行及時查對存款余额。

6、所開出支票必须封填收款單位名称，须由收取支票方在支票頭上签收或盖章。

四、资金审批制度

1、所有款项的支付，须經董事長同意。假如董事長不在企业，应以電话的方式与其联络，确认与否同意款项的支付，事後請其