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2024年基金从业人员考试真题解析

1.以下关于基金份额持有人大会的说法，错误的是（）

A.代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案

B.基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开

C.基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过

D.转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过

答案：B

解析：基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开；但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当有代表2/3以上基金份额的持有人参加，方可召开。所以B选项说法错误。A选项，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而相关召集主体不召集时，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集并报中国证监会备案，该说法正确。C选项，一般情况下，基金份额持有人大会就审议事项作出决定，经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过即可，说法正确。D选项，对于转换基金运作方式等重大事项，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过，说法正确。

2.关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费，下列说法错误的是（）

A.基金管理人可以根据情况调整申购费率

B.赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产

C.销售服务费由基金资产承担

D.基金销售机构可以对基金销售费用实行一定的优惠，因此可以自行降低基金的申购费率和赎回费率

答案：D

解析：基金销售机构可以对基金销售费用实行一定的优惠，但不能自行降低基金的申购费率和赎回费率。基金管理人可以根据情况调整申购费率，A选项正确。赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产，B选项正确。销售服务费是用于基金的持续销售和为基金份额持有人提供服务而收取的费用，由基金资产承担，C选项正确。

3.某基金的贝塔值为1.2，市场组合的收益率为10%，无风险收益率为4%，根据资本资产定价模型，该基金的预期收益率为（）

A.11.2%

B.12%

C.14%

D.16%

答案：A

解析：根据资本资产定价模型公式$E(R_i)=R_f+\beta\times[E(R_m)-R_f]$，其中$E(R_i)$为资产$i$的预期收益率，$R_f$为无风险收益率，$\beta$为资产$i$的贝塔系数，$E(R_m)$为市场组合的收益率。将题目中的数据代入公式可得：$E(R_i)=4\%+1.2\times(10\%-4\%)=4\%+1.2\times6\%=4\%+7.2\%=11.2\%$。所以该基金的预期收益率为11.2%，A选项正确。

4.以下不属于基金信息披露禁止行为的是（）

A.对证券投资业绩进行预测

B.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构

D.披露基金招募说明书

答案：D

解析：基金信息披露的禁止行为包括：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构等。而披露基金招募说明书是基金信息披露的正常内容，不属于禁止行为，D选项符合题意。

5.关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（）

A.内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节

B.内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行并实际发挥作用

C.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制

D.基金管理人内部控制的总体目标是确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

答案：D

解析：基金管理人内部控制的总体目标是：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时只是内部控制目标之一，并非总体目标，D选项说法错误。A选项，内部控制制度应全面性覆盖公司经营管理各个环节，说法正确。B选项，有效性强调控制制度要讲求效率和效果