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食堂财务管理制度

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1制度目的与依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、组织机构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2财务管理职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3内部审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

三、财务预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1预算编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2预算审批与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.3预算调整与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

四、收支管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.1收入管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.1.1收入来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1.2收入登记与核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1.3收入分析与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2支出管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2.1支出范围与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.2.2支出审批与报销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.2.3支出分析与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

五、资产与负债管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.1资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.1.1资产登记与保管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.1.2资产盘点与核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1.3资产处置与报废．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2负债管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.2.1负债形成与登记．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.2.2负债偿还与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.2.3负债风险分析与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

六、会计核算与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.1会计科目设置与核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.2会计凭证管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.3财务报表编制与披露．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.4财务报告分析与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

七、内部控制与风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.1内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．