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税法实务疑难问题分析及对策思考

目录

税法实务疑难问题分析及对策思考（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、税法实务概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1税法实务的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2税法实务的主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3税法实务的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、税法实务疑难问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1税收征管中的难题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.1纳税人身份认定问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.2税收优惠政策适用争议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1.3税收征管程序不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2税务筹划中的困惑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.1税务筹划合法性边界．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.2税务筹划风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.3税务筹划与会计处理的协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3税收争议解决中的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.3.1税收争议的类型与成因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.3.2税收争议解决机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.3.3税收争议解决的难点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

四、税法实务对策思考．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.1完善税收征管制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1.1加强纳税人信息管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.1.2明确税收优惠政策界限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.1.3规范税收征管程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.2提高税务筹划水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.2.1明确税务筹划的合法性标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2.2强化税务筹划的风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.2.3优化税务筹划与会计处理的结合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.3优化税收争议解决机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

4.3.1建立多元化的争议解决途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.3.2加强税收争议解决的专业化队伍建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

4.3.3提高税收争议解决效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.3案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

六、结论．．．．．