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某公司合同审核的案例

一、项目背景

某房地产开发企业创始于2000年，是一家致力于房地产投资、开发、利用的企业，由于近两年全国房地产行业的骤然倔起，使房地产开发项目迅速膨胀，该房地产开发企业也借此热潮极速扩张。但是，由于该企业发展速度过快，而与之适应的管理机制、财务管理工作没有到位，尤其是企业合同管理的混乱已严重影响到该企业的迅速发展。

2006年，上海优爱财务管理咨询有限公司接受该企业委托，对该企业的合同签订、履行情况、财务付款以及合同管理进行全面的审查、分析、诊断，旨在依靠优爱财务管理咨询公司顶尖的专业团队、丰富的财务管理经验，对该企业目前合同管理中存在的问题提出合理的意见和建议，继而制定出一套科学、完善的合同管理制度。

二、分析诊断

优爱财务管理咨询公司项目组进驻该企业后，在对该企业现行的合同管理模式进行了深入了解的基础上，实地查阅了该企业历年来的合同书、财务凭证以及合同的履行情况；验算了合同付款情况及有关违约支付情况；询问了该企业合同管理及签订人员。发现该企业的合同管理存在以下问题：

首先，合同签订授权问题。该企业部分合同的签订没有经过企业法人的授权。

其次，合同条款及付款手续的完整性存在严重问题。

1、部分合同金额描述不清或大小写记录不全。

2、部分合同金额支付没有审批签字。

3、部分合同款项没有按合同约定条款支付。

4、部分合同没有签订日期或无签章。

最后，合同管理比较混乱。由于合同管理人员流动性大，且岗位调换交接手续不清，合同保管编号分类不准确，合同查阅规章制度不健全，存在合同丢失的情况。

三、解决方案

优爱财务管理咨询公司根据审核中发现的上述问题，结合该企业自身的实际情况，对今后的合同管理提出以下建议：

1、同一类型的合同应有统一的模式和条款，企业应聘请合同订立的专门法律顾问，保证合同订立、管理的规范性、系统性。

2、应完善和健全合同签订、合同付款的授权制度，加强合同签订条款的完整性（尤其是金额要完整清楚），保证合同签订、管理的合法性。

3、要设立专门的合同管理部门，建立合同管理台账，对合同进行分类和统一编号，完善合同管理人员交接制度和培训制度，以加强合同管理的安全性。

4、加强合同保密制度，对企业涉密合同，要分类独立保管，妥善保管好合同原件，这类合同涉及到企业商业秘密或技术秘密，应特别注意查阅此类合的人员的身份。

5、加强企业法律顾问对合同履行情况及付款情况的追踪考核。对未履行合同、未按合同付款及违约情况应及时反馈给企业，以便及时做出决策提高效率。

6、加强企业财务管理制度。记账凭证和后面后附合同原始凭证金额要一致，款项支付要完善企业领导签字制度，且后附凭证应该齐全。

四、项目成果

1、合同审核报告；

2、合同管理制度；

3、合同保密制度；

4、合同履行跟踪方案；

5、合同档案保管制度；

6、合同签订注意事项。