著名建筑公司财务管理制度.docx

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财务治理制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司的日常财务治理，筹资治理和财务分析工作，财务部主要构成为财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务治理工作，编制公司的各项财务收支打算；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准则、财经法规、依据会计制度进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、关心帐准时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；治理好会计档案。

3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价企业的业务往来和财务状况，为公司领导决策供给依据。

依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。第一章资金审批制度

1、总则

公司款项的支付，须经公司总经理签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。

财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记〔外单位用本公司印章需经公司领导同意并供给经办人身份证复印件〕。

财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准，经总经理睬签后支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程“执行

⑴施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司主管领导、总经理审批。

⑶公司主管领导、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批

应按以上流程依次进展，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可

与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。

3、行政费用支出治理制度

⑴公司治理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差依据需要,由总经理打算选用交通工具。

⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A、房租标准:一般职员，房租标准为XX元/日。

B、出差补贴：市内补贴每人XX元/日，市外补贴每人XX元/日。

C、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特别状况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。

D、驾驶员出差补贴按每天XX元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。

5、车辆修理费及汽油费治理制度

⑴公司车辆修理保养由财务部统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用治理制度

⑴公司办公用具由财务部统一选购，治理。

⑵财务部统一设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由财务部统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部门制定，经董事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进展审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进展审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出事前申报,批准前方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司董事长签字，财务审

核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丧失，有关