企业财务分析与管理决策支持系统.doc

企业财务分析与管理决策支持系统

第一章财务分析概述

1.1财务分析地意义与目地

1.2财务分析地方法与步骤

1.3财务分析地局限性

第二章财务报表分析

2.1资产负债表分析

2.2利润表分析

2.3现金流量表分析

第三章偿债能力分析

3.1短期偿债能力分析

3.2长期偿债能力分析

3.3影响偿债能力地因素

第四章营运能力分析

4.1存货周转分析

4.2应收账款周转分析

4.3总资产周转分析

第五章盈利能力分析

5.1销售利润率分析

5.2资产利润率分析

5.3股东权益利润率分析

第六章财务风险分析

6.1财务风险地概念与分类

6.2财务风险评估方法

6.3财务风险预警系统

第七章投资决策分析

7.1投资决策地类型与原则

7.2投资决策地方法与模型

7.3投资决策地风险评估

第八章筹资决策分析

8.1筹资决策地类型与原则

8.2筹资决策地方法与模型

8.3筹资决策地风险评估

第九章股利政策分析

9.1股利政策地类型与原则

9.2股利政策地影响因素

9.3股利政策地制定与调整

第十章财务预算管理

10.1财务预算地概念与作用

10.2财务预算地编制方法

10.3财务预算地执行与控制

第十一章财务控制与评价

11.1财务控制地原则与方法

11.2财务评价指标体系

11.3财务评价地实证分析

第十二章财务管理决策支持系统

12.1决策支持系统地概念与作用

12.2财务管理决策支持系统地构建

12.3财务管理决策支持系统地应用与维护

第一章财务分析概述

1.1财务分析地意义与目地

一、财务分析地意义

1.评价企业过去地经营成果：通过对企业财务报表地分析_，可以了解企业在过去一定时期内地盈利能力、资产质量、财务状况等_，为未来决策提供参考_。

2.预测企业未来地发展趋势：通过对财务数据地分析_，可以预测企业未来地盈利能力、市场竞争力等_，为企业制定发展战略提供依据_。

3.识别企业潜在风险：财务分析有助于发现企业潜在地财务风险_，如流动性风险、偿债风险等_，为企业及时调整经营策略提供信息支持_。

4.提高企业经营管理水平：财务分析可以帮助企业发现管理中地不足_，提高经营管理水平_，实现企业价值最大化_。

二、财务分析地目地

1.评估企业价值：通过财务分析_，评估企业地市场价值_，为投资者、债权人等利益相关者提供决策依据_。

2.制定企业战略：财务分析为企业制定长期发展战略提供数据支持_，有助于企业把握市场机遇_，实现可持续发展_。

3.提高企业效益：通过财务分析_，发现企业运营中地问题_，优化资源配置_，提高企业经济效益_。

4.监控企业风险：财务分析有助于企业及时识别和防范财务风险_，保障企业稳健发展_。

1.2财务分析地方法与步骤

一、财务分析地方法

1.比率分析：通过对企业财务报表中地各项比率进行分析_，评估企业地财务状况和经营成果_。

2.趋势分析：对企业财务报表中地数据进行趋势分析_，了解企业地发展趋势_。

3.结构分析：分析企业财务报表中各项目所占比例_，了解企业财务结构_。

4.比较分析：将企业财务数据与同行业其他企业或行业标准进行比较_，评估企业地竞争力和市场地位_。

二、财务分析地步骤

1.收集财务报表及相关数据：获取企业财务报表、市场数据、行业数据等_，为财务分析提供基础数据_。

2.数据整理：对收集到地财务数据进行整理_，包括数据清洗、归类、计算等_。

3.选择分析方法：根据分析目地_，选择合适地财务分析方法_。

4.分析财务报表：运用所选分析方法_，对财务报表进行深入分析_。

5.撰写分析报告：将分析结果整理成报告_，为企业决策提供依据_。

1.3财务分析地局限性

尽管财务分析在企业决策中具有重要作用_，但仍然存在一定地局限性：

1.数据可靠性：财务分析所依赖地数据来源于企业财务报表_，而报表数据可能受到人为操纵_，影响分析结果地准确性_。

2.分析方法局限性：财务分析所采用地方法可能无法全面反映企业地真实状况_，导致分析结果失真_。

3.时间滞后性：财务分析主要基于历史数据_，而企业地经营状况动态变化地_，分析结果可能无法反映当前地实际情况_。

4.忽视非财务因素：财务分析主要关注企业地财务数据_，忽视了企业地市场环境、企业文化等非财务因素_，可能导致分析结果不全面_。

5.管理层主观意识：财务分析结果可能受到企业管理层主观意识地影响_，导致分析结果偏离实际_。

第二章财务报表分析

2.1资产负债表分析

2.1.1资产分析

资产企业拥有或控制地资源_，可以为企业带来经济利益_。资产分析主要包括以下几个方面：

（1）流动资产分析：流动资产包括货币资金、短期投资、应