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2025增值税改革培

训大纲

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增值税改革概述税率结构性升级优惠政策升级

010203

征管数字化升级企业适应新税率的案例分析与实操指

0405策略06南

01增值税改革概述

改革背景与目标

1改革背景

现行增值税制度存在重复征税、税率偏高、抵扣不足等问题，影响企业税负和营商环境。

2改革目标

降低企业税负，优化税收结构，促进经济转型升级，提高税收征管效率。

3改革趋势

逐步简化税制，提高税收公平性，加强税收监管，推动经济高质量发展。

改革的主要内容

税率调整抵扣制度

降低制造业等行业的增值税税率，完善增值税抵扣制度，扩大抵扣

减轻企业税负，促进实体经济发范围，增加企业可抵扣的进项税

展。额。

出口退税征收管理

优化出口退税政策，提高出口退加强增值税征收管理，打击偷税

税率，降低企业出口成本，提升漏税行为，保障税收收入稳定增

国际竞争力。长。

对企业的影响与机遇

降低税负促进转型

改革后企业税负将有所降低，有助于改革将推动企业向更加专业化、规模

提高企业盈利水平和市场竞争力。化方向发展，促进产业结构优化升级。

加大投入税务风险

降低税负后，企业有更多的资金用于改革后企业需要加强税务管理和风险

研发、创新和技术改造，提高生产效防范，避免因不熟悉新政策而产生税

率和市场竞争力。务风险