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2025税务师考生必备信息试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售服务

2.纳税人销售下列货物，增值税的税率是6%的有（）。

A.农产品

B.建筑材料

C.水泥

D.汽车轮胎

E.电视机

3.关于企业所得税，以下说法正确的是（）。

A.企业所得税的纳税人为企业

B.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额

C.企业所得税的税率分为25%和20%

D.企业所得税的免税收入包括国债利息收入

E.企业所得税的优惠政策包括高新技术企业优惠税率

4.纳税人在进行税收筹划时，应遵循的原则有（）。

A.合法性原则

B.合理性原则

C.可操作性原则

D.利益最大化原则

E.公平性原则

5.以下哪些属于增值税的应税行为？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售服务

6.以下哪些属于企业所得税的免税收入？（）

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的免税技术成果转化所得

E.符合条件的符合条件的居民企业之间的技术交易所得

7.关于个人所得税，以下说法正确的是（）。

A.个人所得税的纳税人为个人

B.个人所得税的计税依据为个人的应纳税所得额

C.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

D.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得

E.个人所得税的优惠政策包括子女教育专项附加扣除

8.纳税人在进行税收筹划时，应关注的风险有（）。

A.违反税收法规风险

B.会计处理不规范风险

C.税收优惠政策不明确风险

D.信息披露风险

E.财务风险

9.以下哪些属于增值税的减免税政策？（）

A.小型微利企业税收减免

B.高新技术企业税收减免

C.残疾人企业税收减免

D.研发费用加计扣除

E.企业所得税前弥补亏损

10.以下哪些属于企业所得税的减免税政策？（）

A.符合条件的小型微利企业税收减免

B.符合条件的高新技术企业税收减免

C.符合条件的技术先进型服务企业税收减免

D.符合条件的困难企业税收减免

E.符合条件的民族自治地方企业税收减免

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是按照销售额全额征收的。（）

2.企业所得税的税率是固定的，不随企业的应纳税所得额变化。（）

3.个人所得税的起征点是全国统一的。（）

4.纳税人在进行税收筹划时，可以采取隐瞒收入、虚假申报等手段。（）

5.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产、销售无形资产、销售服务等。（）

6.企业所得税的免税项目包括国债利息收入、符合条件的技术转让所得、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益等。（）

7.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得等。（）

8.纳税人在进行税收筹划时，应遵循合法性原则、合理性原则、可操作性原则等。（）

9.增值税的减免税政策包括小型微利企业税收减免、高新技术企业税收减免、残疾人企业税收减免等。（）

10.企业所得税的减免税政策包括符合条件的小型微利企业税收减免、符合条件的高新技术企业税收减免、符合条件的技术先进型服务企业税收减免等。（）

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是按照销售额全额征收的。（）

2.企业所得税的税率是固定的，不随企业的应纳税所得额变化。（）

3.个人所得税的起征点是全国统一的。（）

4.纳税人在进行税收筹划时，可以采取隐瞒收入、虚假申报等手段。（）

5.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产、销售无形资产、销售服务等。（）

6.企业所得税的免税项目包括国债利息收入、符合条件的技术转让所得、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益等。（）

7.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得等。（）

8.纳税人在进行税收筹划时，应遵循合法性原则、合理性原则、可操作性原则等。（）

9.增值税的减免税政策包括小型微利企业税收减免、高新技术企业税收减免、残疾人企业税收减免等。（）

10.企业所得税的减免税政策包括符合条件的小型微利企业税收减免、符合条件的高新技术企业税收减免、符合条件的技术先进型服务企业税收减免等。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计