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出纳理论考试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.出纳人员的职责包括以下哪些内容？

A.现金收支管理

B.银行存款管理

C.账务处理

D.财务报表编制

2.以下哪项不属于出纳的日常工作内容？

A.开具收据

B.拨打客户电话

C.监督采购过程

D.审核报销单据

3.以下哪些是现金管理的基本原则？

A.专款专用

B.严格管理

C.精确核算

D.及时反馈

4.以下哪些是银行存款管理的基本原则？

A.安全第一

B.规范操作

C.保密原则

D.及时核销

5.出纳在处理现金时，应注意以下哪些问题？

A.确保现金收支的准确性

B.严格遵守现金收支管理制度

C.保管好现金收据和支票

D.定期核对现金库存

6.以下哪些是银行对账的基本程序？

A.比对银行对账单

B.查找未达账项

C.核实账目

D.编制银行存款余额调节表

7.以下哪些是出纳工作交接的基本要求？

A.交接双方应认真负责

B.交接内容应详细记录

C.交接过程中应确保账实相符

D.交接完成后，双方应在交接清单上签字

8.以下哪些是出纳在处理报销单据时应注意的问题？

A.确保报销单据的真实性

B.严格遵守报销审批流程

C.及时报销

D.保管好报销单据

9.以下哪些是出纳在处理付款业务时应注意的问题？

A.严格审核付款申请

B.确保付款金额准确

C.及时办理付款手续

D.保管好付款凭证

10.以下哪些是出纳在处理现金收支时，应遵循的流程？

A.接收现金

B.记录现金收支

C.现金清点

D.保管好现金

11.以下哪些是出纳在处理银行存款时，应遵循的流程？

A.开设银行账户

B.填写银行存款凭证

C.确认银行存款余额

D.保管好银行存款凭证

12.以下哪些是出纳在处理报销业务时，应遵循的流程？

A.收集报销单据

B.审核报销单据

C.编制报销凭证

D.保管好报销凭证

13.以下哪些是出纳在处理付款业务时，应遵循的流程？

A.审核付款申请

B.填写付款凭证

C.确认付款金额

D.保管好付款凭证

14.以下哪些是出纳在处理现金收支时，应遵循的流程？

A.接收现金

B.记录现金收支

C.现金清点

D.保管好现金

15.以下哪些是出纳在处理银行存款时，应遵循的流程？

A.开设银行账户

B.填写银行存款凭证

C.确认银行存款余额

D.保管好银行存款凭证

16.以下哪些是出纳在处理报销业务时，应遵循的流程？

A.收集报销单据

B.审核报销单据

C.编制报销凭证

D.保管好报销凭证

17.以下哪些是出纳在处理付款业务时，应遵循的流程？

A.审核付款申请

B.填写付款凭证

C.确认付款金额

D.保管好付款凭证

18.以下哪些是出纳在处理现金收支时，应遵循的流程？

A.接收现金

B.记录现金收支

C.现金清点

D.保管好现金

19.以下哪些是出纳在处理银行存款时，应遵循的流程？

A.开设银行账户

B.填写银行存款凭证

C.确认银行存款余额

D.保管好银行存款凭证

20.以下哪些是出纳在处理报销业务时，应遵循的流程？

A.收集报销单据

B.审核报销单据

C.编制报销凭证

D.保管好报销凭证

二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员只需负责现金和银行存款的收付工作。（×）

2.出纳人员可以同时兼任会计和审计工作。（×）

3.出纳人员在处理现金时，可以不进行每日清点。（×）

4.出纳人员可以随意更改现金收支的原始凭证。（×）

5.银行对账单上的未达账项应由出纳人员自行核对。（√）

6.出纳工作交接时，交接双方可以口头约定交接事项。（×）

7.出纳人员在处理报销业务时，无需审核报销单据的真实性。（×）

8.出纳人员在处理付款业务时，可以不经过财务主管的审批。（×）

9.出纳人员在处理现金收支时，可以不进行账实核对。（×）

10.出纳人员在处理银行存款时，可以不定期核对银行存款余额。（×）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳人员在处理现金收支时应遵循的原则。

2.说明出纳工作交接时，应包括哪些具体内容。

3.简要解释银行对账单上的未达账项有哪些类型。

4.阐述出纳人员在处理报销业务时应如何确保报销单据的真实性。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳工作在企事业单位财务管理中的重要性，并结合实际案例分析其作用。

2.讨论在信息化时代背景下，出纳工作面临的新挑战和应对策略。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：出纳人员的职责涵盖了现金、银行存款、账务处理等多个方面，因此