《马兰矿全面预算经营管控制度》.pdf

《马兰矿全面预算经营管控制度》

为规范马兰矿预算管理行为，强化经营管控能力，提升资源利用效率，根

据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合矿山

实际生产特点，制定本制度。本制度适用于矿区勘探开采、选矿加工、设备维

护、安全环保等全业务链条，涵盖材料采购、人力配置、能耗管理等所有经济

活动。

矿长办公会议设立预算管理委员会，由矿长担任主任委员，总会计师担任

执行委员，生产技术部、财务部、物资供应部、人力资源部主要负责人为委员。

该委员会负责审定年度预算方案，审批重大预算调整事项，监督预算执行情况，

每季度召开经营分析会核查预算执行偏差。财务部作为常设机构，配备专职预

算管理员三名，负责数据归集、报表编制及执行监控。

预算编制遵循“分级编制、逐级汇总”原则。每年10月启动下年度预算编

制工作，生产技术部门依据地质储量报告测算原矿产量，物资部门根据设备检

修计划核算配件消耗定额，安全环保科按照尾矿库扩容工程进度申报专项资金。

各生产工区需细化至班组级预算，井下采矿工段需单独编制爆破材料、支护耗

材明细表，选矿车间须量化钢球、衬板等易损件更换周期。

预算审批流程设置三级审核机制。各科室预算草案经部门负责人签字后，

由财务部进行数据勾稽性审查，重点核查采选比例匹配度、吨矿材料消耗合理

性。预算管理委员会采用“两上两下”审议模式，首次审议提出修改意见，二

次审议形成决议草案，最终方案提交职工代表大会表决通过后报集团公司备案。

预算执行实行刚性约束与弹性调控相结合。财务部建立预算执行台账，对

材料领用实施限额发料制度，井下支护材料实行“一巷一卡”管理。单笔超预

算10%以上的支出，需填报《预算外资金审批单》，经总会计师与分管矿长双签

批准。对于地质条件变化导致的采掘方案调整，允许在年度预算总额10%范围

内进行科目间调剂，调剂方案须附技术论证报告。

预算分析采用差异分析法与趋势分析法。每月8日前编制《预算执行差异

分析表》，对穿孔爆破成本偏差超过5%的工段启动专项审计。建立预算预警指

标体系，当吨矿电力消耗连续三月超预算时，自动触发能效诊断程序。总会计

师每季度向职代会汇报预算执行情况，对运输费用异常增长的车队进行成本解

剖分析。

预算考核实施分级问责机制。将预算执行率纳入部门绩效考核体系，成本

节约部分按30%比例奖励责任单位，超支部分全额扣减绩效工资。设立预算管

理创新奖，对提出井下排水系统节能改造方案的团队给予特殊贡献奖。审计科

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每年开展预算执行专项审计，重点检查尾矿库建设资金使用合规性，审计结果

作为干部任期考核依据。

本制度自职代会审议通过之日起施行，原《马兰矿成本管理办法》同时废

止。制度条款与集团公司新颁规定冲突时，按照“就高不就低”原则执行。财

务部负责制度解释，每年根据生产条件变化组织修订，修订稿须经职工代表分

组讨论后提交矿长办公会议审定。

（注：此处应留出加盖公章及签发日期的位置）

（注：此处应留出各责任部门会签栏）

（注：此处应留出制度文件分发范围登记表）

（注：此处应留出相关附件目录，包括预算表格模板、审批流程图等）

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《马兰矿全面预算经营管控制度》

为规范马兰矿预算管理行为，强化经营管控能力，提升资源利用效率，根

据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合矿山

实际生产特点，制定本制度。本制度适用于矿区勘探开采、选矿加工、设备维

护、安全环保等全业务链条，涵盖材料采购、人力配置、能耗管理等所有经济

活动。

矿长办公会议设立预算管理委员会，由矿长担任主任委员，总会计师担任

执行委员，生产技术部、财务部、物资供应部、人力资源部主要负责人为委员。

该委员会负责审定年度预算方案，审批重大预算调整事项，监督预算执行情况，

每季度召开经营分析会核查预算执行偏差。财务部作为常设机构，配备专职预

算管理员三名，负责数据归集、报表编制及执行监控。

预算编制遵循“分级编制、逐级汇总”原则。每年10月启动下年度预算编

制工作，生产技术部门依据地质储量报告测算原矿产量，物资部门根据设备检

修计划核算配件消耗定额，安全环保科按照尾矿库扩容工程进度申报专项资金。

各生产工区需细