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内部控制系统设计

课后测试

单选题

1、根据《企业内部控制基本规范》规定，内部审计部门的职能是（）（10分）

A监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况

B对董事会建立与实施内部控制进行监督

C负责组织领导企业内部控制的日常运行

D保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性

正确答案:D

多选题

1、内部控制的类型有哪些（）（10分）

A预防型控制

B检查型控制

C纠正型控制

D指向型控制

E补充型控制

正确答案:ABCDE

2、内部控制设计步骤包括（）（10分）

A确定控制目标

B设立整合服务流程

C鉴别控制环节

D设置控制关键点

E确定控制措施

F形成控制文件

正确答案:ABCDEF

3、业务流程再造的警告信号有哪些（）（10分）

A损失市场份额

B交货期延长

C竞争能力下降

D生产率降低，客户满意程度降低

E新近的政府改革/立法

F行业趋势正在发生改变

G陈旧的信息技术方法

正确答案:ABCDEFG

4、评价内部控制运行的有效性，应当着重考虑哪些方面（)（10分）

A相关控制在评价期内是如何运行的

B相关控制是否得到了持续一致的运行

C实施控制的人员是否具备必要的权限和能力

D明确自评组织部门和自评参与部门

正确答案:ABC

5、下列关于内部控制评价的表述正确的是（）（10分）

A内部控制评价是一个过程，评价对象是企业内部控制的有效性

B内部控制评价报告是评价过程所形成的结果

C内部控制评价由董事会发起，并由董事会对评价结果负责

D内控自我评价会涉及内部控制设计有效性和执行有效性两个方面

正确答案:ABCD

6、内控评价的作用是（）（10分）

A提高人力资管理水平

B提升企业市场形象和公众认可度

C实现与政府监管的协调互动

D完善企业自身内控体系

正确答案:BCD

7、内部控制评价报告的内容包括哪些（）（10分）

A管理层对内部控制报告真实性的声明

B内部控制自我评价工作的总体情况

C内部控制自我评价的依据及范围

D内部控制自我评价的程序和方法

E内部控制缺陷及其认定情况

F内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施

G内部控制有效性的结论

正确答案:ABCDEFG

判断题

1、内部控制的自我评估是一个对企业内部控制的效力进行检查和评价的过程，

目的是为企业实现所有经营目标提供合理的保证。（10分）

A正确

B错误

正确答案:正确

2、内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面

评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。（10分）

A正确

B错误

正确答案:正确