注税二税代习题0101-1401练习swsw lxh.pdfVIP

第十一章其他税种纳税申报和纳税审核

一、单项选择题

1、

税务师在某房地产企业的土地纳税申报业务中，遇到以下问题，其中企业的下

列处理正确的是（）。

A、为了准确计算出准予扣除项目金额，企业将已经计入用中的印花税单独核算，并将其计

入了土地申报表的与转让房地产有关的税金中核算

B、企业开发普通住宅和别墅，分别向建设银行和工商银行借入，财务上为简便核算，将利息

合并核算，不能按项目分摊，在计算房地产开发费用时，采用了“房地产开发费用＝(地价款＋房地

产开发成本)×5%以内＋全部借款利息支出”的计算

C、装修费用1000万计入销售商品房的开发成本

D、将未计入房价的代用作为扣除项目，但未作为收入计税

2、

某汽车厂与某大型设备经销公司签订合同，价值3000万元的生产设备，为此与工商银行签订

了2000万元的借款合同。后因紧张购销合同作废，改签融资租赁合同，租赁费2800万元。

根据上述情况，汽车厂上述合同应纳印花税（）元。

A、10200

B、38000

C、7000

D、11400

3、

印花税定，为了鼓励技术研究开发，对技术开发合同只就合同所载的（）计税。

A、价款金额

B、金额

C、使用费金额

D、研究开发费金额

4、

城镇土地使用税的以（）的土地面积作为计税依据。

A、实际占用

B、自用

C、经核定

D、拥有

5、

下列经济行为中，不符合印花税政策规定的是（）。

A、2006年成立的某公司在2010年启用新账簿时因“实收资本”和“资本公积”未变化，未缴纳

印花税

B、购销合同实际履行金额大于合同所载金额，因未重新签订合同或未签订补充合同，未补缴印花

税

C、企业与电网签订的供用电合同，因未记载金额，先以5元／件缴纳，年末以实际电费金额按

“购销合同”结算印花税

D、与税务师签订的税务合同，未缴纳印花税

6、

下列税处理中，不符合税政策规定的是（）。

A、将单独作为“固定资产”核算的空调计入原值，计征税

B、未将完全建在地面以下的人防设施计入原值，计征税

C、将与地上房屋相连的停车场计入原值，计征税

D、将出租的房屋按收入计征税后，不再按原值计征税

7、

土地纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括（）。

A、营业税

B、印花税

C、城市建设税

D、教育费附加

二、多项选择题

1、

以下关于资源税的计征规定，说法正确的有（）。

A、开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售

数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率

B、销售应税产品以向方收取的全部价款和价外费用（含）为销售额征收资源税

C、开采原油过程中用于加热、修井的原油，免税

D、扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向机构所在管缴纳。

E、资源税以1个月为一期纳税的，自期满之日起15日内申报纳税

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