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酒店财务管理职责与操作规范

目录

一、财务管理部门组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）财务管理部门组织架构图．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）财务管理部门主要岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

财务总监职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

财务经理职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

财务主管职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

会计职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

出纳职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

成本控制与分析员职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（三）财务部门与其他部门的协作关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

二、财务管理制度与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（一）财务管理制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

财务管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

财务管理政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

财务管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（二）财务业务处理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

收入管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

成本管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

费用管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

现金流管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

财务报表编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（三）财务信息系统管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

财务信息系统的选型与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

财务信息系统的日常维护与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

财务信息系统的安全与保密．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

三、财务预算与成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（一）财务预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

预算管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

预算编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

预算执行与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

（二）成本控制与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

成本控制方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

成本分析流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

成本控制与利润分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

四、财务报告与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（一）财务报告编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

财务报表种类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

报表编制要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

报表审核流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

（二）内部审计与监督．．．．．．．．．．