日播时尚备考财务报表及审阅报告.docx

日播时尚集团股份有限公司备考财务报表及审阅报告

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审阅报告1-2

合并资产负债表3-4

合并利润表5

财务报表附注6-148

审阅报告

众会字(2025)第01039号

日播时尚集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的日播时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按备考合并财务报表附注4所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日的备考合并资产负债表，2023年度、2024年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注4所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映公司2023年12月31日、2024年12月31日的备考合并财务状况，以及2023年度、2024年度的备考合并经营成果。

本审阅报告仅供公司为本次重大资产重组之目的使用，除非事先获得本会计师事务所以及注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计事务所和注册会计师不承担任何责任。本段内容不影响已发表的审阅意见。

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日播时尚集团股份有限公司

2023年度及2024年度备考合并财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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1公司基本情况

1.1公司概况

日播时尚集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名上海日播服饰有限公司，系由自然人王卫东和曲江亭于2002年4月25日共同出资设立。

本公司统一社会信用代码为91310000738505304H，注册地址为上海市松江区中山街道茸阳路98号1幢2层，总部位于上海市松江区中山街道茸阳路98号1幢2层。

本公司经营范围为一般项目：服装服饰设计；服饰研发；服装制造（无染色、印花、洗水、砂洗工艺）；服装服饰批发；服装服饰零售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；特种劳动防护用品生产；特种劳动防护用品销售；针纺织品销售；礼品花卉销售；日用品销售；日用品批发；文具用品批发；办公用品销售；化妆品零售；箱包销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；家居用品制造；家居用品销售；化妆品批发；市场营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；住房租赁；非居住房地产租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。实际从事的主要经营活动为服装服饰的设计、生产及销售。

日播时尚集团股份有限公司

2023年度及2024年度备考合并财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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2重大资产重组基本情况

2.1重大资产重组方案

2.1.1重组方案概况

本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司（以下简称“茵地乐”）71%股权，并向上市公司控股股东梁丰先生及其控制的阔元企业管理（上海）有限公司（以下简称“上海阔元”）发行股份募集配套资金。

2.1.2交易标的评估情况

根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字〔2025〕518号），以2024