目标明确2025年税务师备考解决方案试题及答案.docx

目标明确2025年税务师备考解决方案试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的纳税人？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.暂行纳税人

D.个体工商户

2.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？

A.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

C.中国居民企业

D.中国境内个人

3.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.纳税人销售自用的应税消费品

C.纳税人销售自用的免税农产品

D.纳税人销售自用的免税货物

5.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、红利所得

6.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

7.下列哪些属于增值税的纳税期限？

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

8.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

9.下列哪些属于增值税的纳税申报方式？

A.纳税人自行申报

B.税务代理申报

C.税务机关代申报

D.纳税人委托申报

10.下列哪些属于企业所得税的纳税申报方式？

A.纳税人自行申报

B.税务代理申报

C.税务机关代申报

D.纳税人委托申报

11.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？

A.小规模纳税人免税政策

B.高新技术企业税收优惠政策

C.研发费用加计扣除政策

D.转让无形资产免税政策

12.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.小型微利企业税收优惠政策

B.高新技术企业税收优惠政策

C.研发费用加计扣除政策

D.转让无形资产免税政策

13.下列哪些属于增值税的征收管理？

A.税收保全

B.税收强制执行

C.税收滞纳金

D.税收减免

14.下列哪些属于企业所得税的征收管理？

A.税收保全

B.税收强制执行

C.税收滞纳金

D.税收减免

15.下列哪些属于增值税的纳税申报资料？

A.纳税申报表

B.发票

C.银行对账单

D.税收完税证明

16.下列哪些属于企业所得税的纳税申报资料？

A.纳税申报表

B.发票

C.银行对账单

D.税收完税证明

17.下列哪些属于增值税的税收筹划？

A.合理选择纳税人身份

B.合理选择增值税税率

C.合理选择增值税抵扣项目

D.合理选择增值税纳税期限

18.下列哪些属于企业所得税的税收筹划？

A.合理选择纳税人身份

B.合理选择企业所得税税率

C.合理选择企业所得税抵扣项目

D.合理选择企业所得税纳税期限

19.下列哪些属于增值税的税收风险？

A.增值税申报错误

B.增值税发票管理不善

C.增值税税务稽查

D.增值税税收处罚

20.下列哪些属于企业所得税的税收风险？

A.企业所得税申报错误

B.企业所得税发票管理不善

C.企业所得税税务稽查

D.企业所得税税收处罚

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人是所有在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内注册的企业和个体工商户。（）

3.增值税的征税范围包括所有在中国境内发生的行为，无论是否涉及货物和劳务。（）

4.个人所得税的应税所得包括所有个人取得的收入，无论来源和性质。（）

5.企业所得税的应税收入是指企业在正常经营活动中取得的收入，不包括营业外收入。（）

6.增值税的纳税期限可以是每月、每季、每半年或每年，具体由税务机关确定。（）

7.企业所得税的纳税期限可以是每月、每季、每半年或每年，具体由税务机关确定。（）

8.增值税的纳税申报方式包括纳税人自行申报、税务代理申报、税务机关代申报和纳税人委托申报。（）

9.企业所得税的纳税申报方式包括纳税人自行申报、税务代理申报、税务机关代申报和纳税人委托申报。（）

10.税收筹划是指在合法的前提下，通过合理选择税收政策和纳税方式，以降低税收负担的行为。（）

11.税收风险是指纳税人因违反税收法律法规而可能面临的处罚和损失。（）

12.企业所得税的税收筹划可以通过合理选择税收优惠政策来实现。（）

13.增值税的税收筹划可以通过合理选择纳税人身份、税率、抵扣项目和纳税期限来实现。（）

14.税收保全是指税务机