【《湛江宝钢湛江公司内控环境现状及问题和优化对策》7800字】 .pdfVIP

公司内控环wm浦

目录

—、绪论2

二、内部控制环境相关理论2

（-）内部控制环境概念2

（二）内部控制环境的结构组成3

1.组织架构及权责分3

2.发展战略3

3.人力资源3

4.企业文化3

5.社会责任4

三、湛江宝钢湛江有限公司内控环境基本现状分析4

（-）公司基本情况简介4

（二）公司内部控制环境现状4

1.组织架构4

2.发展战略4

3.人力资源5

4.社会责任6

5.企业文化6

四、湛江宝钢湛江有限公司内控环境存在的问题及成因分析6

（-）机构设置及权责分不合理6

1.内部控制机制不健全6

2.公司决策过于集权7

（二）发展战略不切实际7

（三）人力资源制度不完善8

五、湛江宝钢湛江有限公司内控环境问题的优化对策8

（―）完善企业机构设置8

1.由集权制向分权制调整8

2.由垂直式向扁平式调整9

（二）发展战略与公司发展相协调10

1.加强农村市场的渗透10

2.跨地域的融合10

（三）规范人力资源制度10

1.加强培训制度的实施，整合培训资源10

2.培养提高各级销售主管团队经营的水平11

结论11

参考文献12

1

—、绪论

企业要想保证自身能在各种国家政策面前稳定健康的发展，其内部控制制度是否健

全是一个重要的因素。内部控制是企业内部建立的使企业经营活动互相联系、制约的方

法和规程，而影响它的第一因素就是内部控制环境（李浩然，张璐瑶,2022）。内部控制环

境作为内部控制的根本和核心，是建立、实施、加强或者削弱内部控制的各个因素的总

称，是内部控制存在和发展的前提，它能够保证内部控制的有效实施。因此，企业必须

重视内控环境的建设，从而为企业经营效益提供有力保障。但内控环境涉及的范围广，企

业要想建立良好的企业内控环境依然是一条漫长的路。

任何组织的内部控制都是在特定环境下建立和实施的，内控五要素中最重要的就是

内控环境（王俊鹏，刘婉琳,2021）。每个企业要想拥有一个运行有效的内部控制制度，就

离不开控制环境的建立，因此，离开控制环境谈内控是不可行的，要想使内部控制发挥

作用，竞争中求发展，就应当从这一重要要素出发，从这些迹象中显而易见建设与企业

相适应的内控环境，才能在面临危机时轻松应对。内控环境作为企业内部控制结构的核

心，决定着企业的控制基调，影响着企业全体员工的行为和意识（陈昊宇，黄琪琳,2021）。

本文从企业内控环境的角度出发，对湛江宝钢湛江有限公司的内控环境的留存缺陷进行

分析，从而完善企业内部控制环境，为同类行业内控环境的建设提供借鉴意义。

本文首先阐述湛江宝钢湛江有限公司内控环境的发展现状，指出其内控环境中存在

的缺陷，并及时对内控环境存在的缺陷给予相应的改进措施，从而完善企业内控环境，

提高企业经营效益，在同行业内站稳脚跟。

二、内部控制环境相关理论

（-）内部控制环境概念

内控环境是指对建立、加强或削弱特定程序、政策及其效率产生影响的各种因素。

内部控制方法能否得以有效运行和实施，关键还得看内控环境，良好的内控环境是其他

控制要素发挥作用的重要依据（孙晨曦，赵雯婷,2020）。2008年我国颁布的《企业内部控

制基本规范》将内控环境分为企业组织架构及权责分、人力资源、社会责任、企业文

化等要素。内控环境不仅包括国家政治法律、社会经济形势在内的外部环境；还包括了

企业董事会、所有员工、监事会等在内的内部环境。处于这般情境时内控环境对于建立

纪律约束机制