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银行非信贷资产风险分类管理办法

第一章总则

第一条为真实、及时、全面反映非信贷资产风致况，规范非信贷资产风险

分类操作与管理，建立风险识别预警和风险抵补机制，提高非信贷资产质量和管

理水平，根据法律法规和本行信贷规章，结合实际，制定本办法。

第二条本管理办法适用于本行总行和各支行。第三条本管理办法所称的非信

贷资产是指本行资产负债表中除信贷资产以外的各类资产。非信贷资产根据风险

和损失程度的不同，划分为安全性和风险性两类。

其中：安全性非信贷资产主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放

联行款项等非信贷资产项目。

风险性非信贷资产主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应

收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无

形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资

产项目。

第二章部门职责与权限

第四条非信贷资产风险分类工作由风险管理部牵头，计划财务部、会计结算

部、稽核检查部、科技开发部、综合部、风险管理部、资产保全部等非信贷资产

归口管理部门分工负责，紧密配合，共同实施。

第五条总行成立风险资产管理委员会,负责全行非信贷资产风险分类的组织

开展、分类认定工作；支行风险管理小组负责辖内非信贷资产风险分类的组织开

展、分类认定工作。风险资产管理委员会办公室设在风险管理部，风险管理部负

责非信贷资产风险分类的日常事务。

第六条总行风险资产管理委员会的职责：

一（）负责全行非信贷资产管理的整体协调和决策：

（-）审议重大政策、发展规划、重要事项及非信贷资产经营管理内部控制

制度、操作规程，风险分类标准等基本规章；

三（）对非信贷资产的风险分类结果进行最终认定审批；

（四）对非信贷资产风险况进行总体评价。第七条支行风险管理小组的职

责：

-（）负责支行非信贷资产风险分类结果的审核认定;

（二）组织人员对与初审意见不一致的风险分类项目进行现场核查；

三（）对属总行认定权限的非信贷资产进行初分；

（四）对非信贷资产风险分类的真实性负责；

（五）对支行非信贷资产风险分类结果进行总体评价。

第八条风险管理部的职责：

1、牵头起草本行非信贷资产风险分类的规章制度、制定非信贷资产质量控制

计划与考核要求；

2、对总行本级经营的非信贷资产风险分类进行初审，向本级非信贷资产归口

管理部门反馈分类认定结果;对支行上报总行认定权限的非信贷资产提出初审意

见，并组织材料上报总行风险资产管理委员会审批；

3、根据总行授信及风险资产处置委员会授权，对分类为正常、关注类的非信

贷资产进行认定审批；

4、对全辖非信贷资产风险分类工作开展情况进行指导、监督、检查；

5、组织全辖非信贷资产风险分类人员业务培训或交流；

6、综合分析全辖非信贷资产分类结果，查找非信贷资产经营管理中存在的问

题，撰写非信贷资产质量分析报告，组考核通报。

第九条稽核检查部的职责：

不定期对非信贷资产风险分类过程与结果进行监督和稽核检查。对损失类非

信贷资产进行重点稽核；

对非信贷资产风险分类的开展情况，以及非信贷资产的风险状况进行总体评

价，并提出改进建议。

第十条非信贷资产风险分类坚持，分级负责、集体审议、按权限认定,的原则。

第十一条初分人员与初审人员分类意见不一致的，应经支行风险管理小组讨

论确定分类结果，支行初分结果与总行风险资产管理委员会认定结果不一致的、

以总行风险资产管理委员会确认意见为准。

第三章分类的目的及原则

第十二条非信贷资产风险分类是根据风险程度对非信贷资产质量作出评价并

划分为不同档次的分类方法。通过风险分类达到以下目的：

（一）促进各支行树立审慎经营、风险管理的理念；

二（）真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实

际价值和风险程度；

三（）发现和分析非信贷资产使