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二级预算编制

（一）、二级预算编制的依据及目标

一、二级预算编制依据

根据矿下达的一级预算管理线指标，结合采掘衔接、各工作面地质情况、各单位的实际情况

和历史统计数据，通过自下而上，自上而下的方法，将二级预算按基层单位和主管部门进行

层层分解。

二、二级预算编制的目标

1、确保一级预算指标的完成；

2、保证各项指标能够满足正常生产的需要；

3、达到“人人都是经营者、人人都是利润源”的经营理念。

4、保证三级市场的正常运作。

（二）、二级预算编制原则

一、科学性

每个预算的编制必需具备科学的理念基础，不论以哪种方式进行预算指标的测定，都必须预

算指标具有说服力，否则预算指标就没有强有力执行性。

二、可执行性

预算指标执行力度是否强有力是保证内部市场化正常运行的基础，如果有预算指标而没有进

行执行就相当于内部市场化没有可执行依据，也就是你说你的，我做我的，企业的成本、利

润指标如何控制和保障。

三、稳定性

预算指标的稳定是保证企业内部市场化运行的核心，没有稳定的预算指标，就会造成基层单

位无从制定内部的运行方案。

（三）、二级预算编制方法及流程

一、二级预算的编制方法

目前我矿的二级预算分为生产预算和经营预算。

生产预算的主要工作是根据集团公司下达的年度、月度生产计划，结合生产科提供的采掘工

作面的接续情况、地测科提供的各采掘工作面的地质预报，与生产调度、生产科、机电区和

安监处相关人员进行核定生产预算指标及可预见的零星工程项目。生产预算是关于企业生产

运作系统总体方面的预算，是企业在计划期应达到的产品品种、质量、产量和产值等生产任

务的指标和对产品生产进度的安排。它反映的并非某几个生产岗位或某一条生产线的生产活

动，也并非产品生产的细节问题以及一些具体的机器设备、人力和其他生产资源的使用安排

问题，而是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。

经营预算的主要工作是按照生产预算确定的工作量及工程项目，组织相关科室编制每个生产

单位的成本预算指标，包括人工费、材料费、电费、租赁费等费用指标并下达到各生产单位。

各生产单位接到指标后将生产经营预算指标结合本单位的实际生产状况分解到各班组，并传

递到预算中心进行备案。经营预算是对企业在生产过程中所发生的各项费用指标进行的一种

经营管控，是保证企业的成本指标顺利完成的一种手段。

二、二级预算的编制流程

㈠原则：将一级预算指标做为纲领，通过各管理线与各科室的管理指

标确定二级预算的指标，二级预算编制指标不能大于一级预算指标。

㈡流程：集团公司生产经营计划生产科、地测科、调度室、安

监处生产预算组经营预算组人工费、材料、电力等

费用主管部门幻灯片8经营预算组审核编制生产经营预算表新峪

公司2013年12月份生产经营预算表.xls、新峪公司2013年12月份综合预

算表.xls下达各生产单位生产单位编制各班组的生产经营预算

表开拓二队12月份综合预算表（6118运巷）.xls预算中心备案

新峪公司各队组12月份材料定额（机电区）

配件修理费补充指标情况说明

队组及厂区岩性

吨煤/米/单价元元进口喷嘴为配件出库

综采一队D1206面配件费2000元

综采队：1、配件费指标包括单价在1万元以下的日常消耗配

综采二队61270.5899.4件；不包括工作面安装所补充的设备部件、配件等。

2、修理费指标包括小型电器、专用工具、皮带保护、

综采三队61310.59667.67