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2023注册税务师笔试备考攻略完美版

考试介绍

注册税务师自2015年起更名为税务师职业资格考试，是由中国注册税务师协会统一组织的职业资格考试。考试科目包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》。考试采用闭卷、计算机化考试方式，考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法，考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试。

科目特点

《税法（一）》：难度相对较低，重点考察增值税、消费税、资源税等流转税。需要考生对各种税种的基本原理、计税方法等有清晰的理解和掌握。

《税法（二）》：与《税法（一）》相互关联，主要涉及企业所得税、个人所得税等所得税以及其他小税种。知识点较为细致，需要记忆的内容较多。

《涉税服务实务》：综合性较强，注重对考生实际业务操作能力的考察。考试内容涉及纳税申报、纳税审核、税务代理等方面，与《税法（一）》《税法（二）》联系紧密。

《涉税服务相关法律》：涵盖行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度等多个方面的法律知识。需要考生记忆大量的法律条文，对理解和记忆能力要求较高。

《财务与会计》：包括财务管理和会计两部分内容。财务管理部分涉及财务分析、筹资管理、投资管理等知识点；会计部分则涵盖资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等会计要素的核算。

备考资料

官方教材：是备考的核心资料，考生应仔细研读教材，理解和掌握各知识点。

辅导书：可以选择一些知名培训机构编写的辅导书，如东奥的轻松过关系列、中华会计网校的梦想成真系列等。辅导书通常会对教材内容进行详细解读，并配有大量的例题和练习题，有助于考生加深对知识点的理解和掌握。

网课：对于自学能力较弱或时间紧张的考生来说，网课是一个不错的选择。可以选择一些专业的培训机构，如东奥会计在线、中华会计网校、斯尔教育等。网课老师会对教材内容进行系统讲解，并提供学习方法和解题技巧的指导。

题库：可以选择一些在线题库，如金考典、会计云课堂等。题库中通常会包含历年真题、模拟试题、章节练习题等，考生可以通过做题来巩固所学知识点，提高解题能力。

学习计划

基础阶段（36月）

通读教材：全面了解各科目知识点，标记出重点和难点内容。

结合网课学习：跟随老师的讲解，深入理解教材内容，做好笔记。

配套练习：每学习完一个章节，及时完成相应的章节练习题，巩固所学知识点。

强化阶段（78月）

重点复习：对重点和难点内容进行深入复习，加强理解和记忆。

专题练习：针对不同的知识点和题型，进行专题练习，提高解题能力。

错题整理：整理错题，分析错误原因，总结解题方法和技巧。

冲刺阶段（911月）

模拟考试：按照考试时间和要求，进行模拟考试，熟悉考试流程和题型，提高应试能力。

历年真题分析：分析历年真题，了解考试命题规律和趋势，有针对性地进行复习。

查漏补缺：对知识点进行全面梳理，查漏补缺，确保没有遗漏的知识点。

各科目重点及备考建议

《税法（一）》

重点内容：增值税、消费税、资源税、土地增值税等。

备考建议：

理解各税种的基本原理和计税方法，注重知识点之间的联系和区别。

多做练习题，通过做题来加深对知识点的理解和掌握。

关注税收政策的变化，及时更新自己的知识。

《税法（二）》

重点内容：企业所得税、个人所得税、国际税收等。

备考建议：

掌握企业所得税和个人所得税的各项扣除标准、税收优惠政策等。

对于国际税收部分，要理解税收管辖权、国际税收协定等概念。

结合实际案例进行学习，提高运用所学知识解决实际问题的能力。

《涉税服务实务》

重点内容：纳税申报代理、纳税审核、税务行政复议代理等。

备考建议：

建立整体的知识框架，将各知识点有机结合起来。

注重实际操作能力的培养，通过做案例分析题来提高自己的业务水平。

关注税收征管流程和税务机关的工作要求。

《涉税服务相关法律》

重点内容：行政许可法律制度、行政处罚法律制度、合同法、公司法、刑法等。

备考建议：

采用思维导图等方法，梳理法律条文之间的逻辑关系，便于记忆。

结合实际案例理解法律条文，增强记忆效果。

多做一些案例分析题，提高运用法律知识解决实际问题的能力。

《财务与会计》

重点内容：财务分析、筹资管理、投资管理、固定资产、无形资产、收入、费用和利润等。

备考建议：

理解财务管理和会计的基本概念和原理，掌握各种财务指标的计算方法。

多做练习题，特别是一些综合性的题目，提高解题能力。

关注会计政策和税收政策的变化，及时调整自己的学习内容。

常见问题解答

1.问：注册税务师考试难