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项目经济运行情况专项检查方案

根据中国铁建股份有限公司《对十二局集团徐州城市轨道交通2号线一期PPP项目专项审计调查报告》审计意见和建议，遵照股份公司《关于加强降本增效工作的决定》及《中国铁建股份有限公司项目责任成本管理指导意见》等有关要求，为全面掌控徐州轨道交通2号线一期工程各项目经济运行状况，进一步规范项目经济管理行为，提高项目经济运行质量，提升项目内控和外创能力，施工总承包部近期拟对全线各项目经济运行情况进行专项检查，特制定方案如下：

一、检查范围

全线各土建标段。

二、检查方式

施工总承包部成立项目经济运行专项检查领导小组，采取定期检查形式每季度进行一次，主要检查方式为项目现场核查。

三、检查时间

第一批次：土建06、09、10、11、12、13标，检查时间暂定为：2017年8月15日至9月30日。

第二批次：土建01、02、03、04、05、07、08标，检查时间暂定为：2017年10月1日至11月30日。

四、组织机构

项目经济运行专项检查由总承包部商务合约部牵头组织实施，成立项目经济专项检查领导小组。

组长：指挥长

副组长：总经济师、总会计师

成员：商务合约部、财务部、工程管理部、设备物资部等部门负责人

五、检查程序

1、组成检查小组，现场进行检查。对检查中存在的问题，应有被检查单位负责人签字确认。

2、根据检查结果通报存在的问题，提出整改建议措施，并要求项目部限期整改或完善。

3、根据检查小组提出的整改建议措施和整改期限及时进行整改、完善，形成整改反馈表，并将整改、完善情况书面上报总承包部商务合约部。

4、检查小组对项目整改、完善情况进行不定时回访或抽查，确保项目能及时整改到位。

六、检查内容

1、项目组织机构、岗位设置、成本管理体系建立情况

（1）、项目责任成本管理组织机构及责任中心建立情况；

（2）、项目岗位责任制、责任成本管理制度和流程体系建立情况。

（3）、工程项目部与成本相关的管理制度办法等。

2、二次经营策划及推进情况

（1）、项目经济资料、关系资料交底情况

（2）、二次经营前期调查工作开展情况

包括但不限于：

项目主要材料（含地材、油脂油料及主要配件等）总需求量，市场供应和价格情况；项目周转材料需求量计算，配置方案择定情况，租赁市场行情调查情况；工程所需水、电用量及容量计算，配置方案比选情况；重大方案变更经济比选情况（工程量进蓝图）；临时工程设置方案比选情况；项目盈利点、成本风险点和控制点分析情况。

（3）、变更索赔推进情况

3、项目收入管理情况

（1）、合同内已完工程验工计价情况

（2）、变更索赔验工计价情况

（3）、完工产值与验工计价偏差分析

（4）、业主验工计价台账建立情况（含变更索赔台账）

4、劳务成本控制情况

（1）、劳务准入与录用情况

（2）、劳务合同台账、签订与审批情况

（3）、合同内劳务验工计价与审批情况

（4）、合同外劳务费用报告处理与审批情况（零散用工、零星台班、各类报告及临时工程等）

（5）、劳务付款情况

（6）、劳务评价情况

（7）、劳务验工计价台账建立情况

（8）、劳务验工计价成本节超分析

（9）、财务未入账劳务验工计价清单

5、物资成本控制情况

（1）、项目主要材料（含地材、油脂油料及主要配件等）实际供应方案、采购价格与前期调查、预算指导价及市场价偏差分析

（2）、项目周转材料实际供应方案、采购价格与前期调查、预算指导价及市场价偏差分析

（3）、项目主要材料节超分析

（4）、剩余物资处置情况

（5）、未收到发票财务未列账材料清单

6、机械成本控制情况

（1）、项目机械设备实际配置方案、结算价与预算配置方案、预算指导价及市场价偏差分析

（2）、劳务（机械作业）合同外项目自行投入设备及油料、配件情况

7、工程数量控制情况

（1）、工程数量台账建立情况

（2）、劳务验工计价数量节超分析

8、临时工程成本控制情况

（1）、临时工程方案审批情况

（2）、临时工程验工计价与成本归集情况

（3）、临时工程成本节超分析

9、管理成本控制情况

（1）、项目责任工资、加班费及五险二金节超分析

（2）、项目间接费节超分析

（3）、其他管理成本节超分析

10、成本核算情况

（1）、财务成本归集与劳务、物资、机械等合同偏差分析（如：劳务合同中应挂劳务队机械或油料成本的，重复计列项目部成本等情况）

（2）、临时工程和周转材料摊销、机械设备折旧执行情况

11、项目综合收益及效益风险分析

（1）、项目上交企业费用情况

（2）、项目实现收益情况

（3）、项目实现收益与责任预算偏差

（4）、项目责任盈亏主要原因分析

（5）、项目效益风险分析（工期、安全质量、变更索赔、劳务结算及债务风险等）

七、检查要求

1、各项目部要高度重视项目经济运行情况专项检查工作，把此次专项检查作为提高管控水