21版生产经营管理制度3.docx

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生产经营管理制度

总则

第一条为进一步加强生产经营管理，提升项目管理水平，提高经济效益，依法依规经营，根据省政府国资委国有企业经营管理方面有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各职能部室、分子公司、项目部及有关人员。

成本管理

第三条建立以项目预算管理为主的成本控制体系，科学合理地编制项目预算书，定期检查、核算各项预算指标的受控情况，对目标成本实施动态控制。

第四条工程项目预算书是成本控制的纲领性文件，由分子公司专职负责人组织编制，主要负责人签发后执行，并报公司生产经营部备案。对漏编漏批项目预算书的单位和个人实行问责制度。

第五条预算书的编制报批不得影响主体工程的开工准备。

（一）预算书根据施工组织设计、合同文件、施工定额及公司预算指导价等为依据进行编制。

（二）严格执行上级管理费不低于6%的刚性指标。

（三）人工费参考执行公司发布的内部指导价；主要材料价格以市场调查价为准；机械使用费按自有和租赁两种方式确定。严格控制大型设备的租赁，对必须租赁大型设备的要从严管控费用。

（四）预算书中的价格均为不含税的价格，要做好税收的测算工作，做到应抵尽抵，降低税负。

（五）严控项目管理费用，按照合同计划工期，投入人员的工资水平等，合理确定项目实施过程中的管理费用。

（六）预算书要制定目标成本的控制措施。

第六条充分发挥预算书的指导作用，施工过程中人材机的价格确定要以预算书为依据。

第七条分子公司要做好预算书执行的监督检查和考核工作。分子公司主要负责人对预算书执行情况负主要领导责任，专职负责人负直接领导责任，项目经理是成本控制的直接责任人。

第八条分子公司、项目部要创新成本管理方式，强化全员成本控制意识，细化分解目标任务。

项目部要建立健全成本管理所需要的各类量价对比控制台账，重点抓好对内对外结算量价、主要材料消耗量价的对比控制工作，实时掌握预算的受控状态。

第九条项目部每月必须进行成本核算及经营状况分析。分子公司和公司每季度组织一次经营状况分析会。成本核算要把握好收入和成本的匹配性原则，当期发生的成本应及时入账，不得预估。当期收入应是确认的结算收入，不确定的变更、签证索赔不得计入。

第十条项目部的经营状况分析要对照预算书，检查预算指标的受控情况，分析项目的潜亏潜盈点及经营风险点，跟进制定止亏、减亏、增盈措施。

第十一条分子公司季度经营分析要抓住重点项目部和预算不受控的项目部开展有效的经营分析。检查指导项目的量价控制、成本核算和经营状况分析工作，保持经营分析的连续性和可追溯性，提高经营分析的准确性、时效性和指导性。

第十二条公司季度经营分析主要针对经营状况不好的分子公司和预算不受控的项目部，跟踪检查、监督和指导，要求分子公司制定具有可操作性的成本控制措施。

第十三条建立工程项目成本控制的Ⅲ级风险监控预警机制，注重提高成本监控力度和反应速度，及时堵漏纠偏，防范成本风险。

Ⅰ级风险：每季度实际成本和目标成本相比＞5%，但≤10%;

Ⅱ级风险：每季度实际成本和目标成本相比＞10%，但≤20%。

Ⅲ级风险：每季度实际成本和目标成本相比＞20%。

第十四条根据成本风险等级，及时制定具体措施并监督落实：

（一）Ⅰ级风险由分子公司专职负责人负责；

（二）Ⅱ级风险由分子公司主要领导负责；

（三）Ⅲ级风险由公司分管领导负责。

第三章进度管理

第十五条工程进度管理是对工程项目各阶段的工作顺序及持续时间进行过程规划、实施、检查、督促协调及信息反馈等一系列活动，确保工程按合同要求完工或交付使用。

第十六条工程进度计划的编制与审核

(一)进度计划依据工程施工合同的要求进行编制，包括：工程总进度计划、年进度计划及月进度计划。

(二)年进度计划、总进度计划由项目部负责编制，分子公司审核，总工程师批准后执行。

(三)月进度计划由项目部负责编制。必要时可同时编制日、周、旬计划，保证月计划的实施。

第十七条项目经理每月主持召开一次生产调度会，对当月施工情况进行总结，安排布置下月施工任务，及时解决工程施工进度中存在的问题，并形成会议纪要，作为工程进度管理的重要依据。

项目部应严格按照批准下达的进度计划组织施工。

第十八条分子公司须每季度召开一次生产调度会，对工程进度情况进行分析，根据工程项目的需要和实际进展情况，安排部署下阶段的进度计划和工作重点，定期或不定期对项目进度计划完成情况进行监督检查。

第十九条公司的进度计划控制

（一）每月25日上报生产经营统计报表，具体填报要求详见《生产经营统计报表》、《生产经营形象报表》。

（二）公司每半年组织召开一次生产调度会，对在建工程项目的计划完成情况做出总结分析和预测。

（三）建立工程进度Ⅲ级预警管控机制，对进度滞后的项目，查明原因，并制定计划调整方案和