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企业财务管理规章与报销操作流程

目录

企业财务管理规章与报销操作流程（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、企业财务管理规章概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

企业财务管理基本理念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

财务管理规章制度体系建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

财务管理团队组织与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、企业财务管理规章详细内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

财务预算与计划管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（1）预算编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（2）预算调整规则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（3）财务计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

资金管理规章．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（1）资金筹集管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

（2）资金使用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（3）资金结算与监管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

内部控制与合规管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（1）内部控制体系建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（2）风险管理与防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

（3）合规审查与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

三、报销操作流程规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

报销流程概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

（1）报销范围及标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（2）报销审批权限设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

报销操作具体步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（1）报销申请提交流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（2）审批流程操作指南．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（3）票据核对与凭证制作要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（4）款项支付与账务处理步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

四、财务报销管理制度完善建议及风险控制措施说明．．．．．．．．．．．．38

企业财务管理规章与报销操作流程（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

1.1背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

1.2目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

企业财务管理规章概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.1定义和作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.2主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

报销操作流程详解．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.1立项申请阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2实施审批阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.3成本控制阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48