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《出纳业务操作实训》课程课时教案
教学班级:_______________________________任课教师：
课题：实训任务一现金收入业务的办|课时：2
能力目标：
学会办现金收入业务。
知识目标：
掌握现金收入业务的三种类型。
知识点：
报销差旅费业务；收到零星销售款业务；开出现金支票，从银行提取现金业务。
实训项目：
实训成果：
教学过程设计：
第一步：任务描述
现金收入是企业货币资金的运动过程，这个运动过程中表现为出纳现金增加。企业
现金收入主要包括直接收款和从银行提取现金两种情况，两者在处流程上有些差异。
(-)现金收入的处流程
1.直接收款
直接收款是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办
收款事项。一般包括：报销差旅费，收到退回的多余借款现金和收到零星销售款等。处
流程主要包括五个步骤。
受现收软业务,窜植现金收入的东海及关原始凭证.
确认收款金ML
。付款人当面清点现金.・保收款依蛔阳收秋的畲融
相等.
清点无识心.开具收款先坏.并在凭据卜加1品“现金
收班”敌.
•根招收效收银,鳗始凭制收款凭证.
•出捺;中检无误的收秋记现例11记此.
图2-1-1现金直接收入流程图
2.从银行提取现金
企业需要现金时，出纳人员可以按照相关规定到本企业的开户银行提取
现金。典型的就是：开出现金支票，从银行提取现金。
处流程主要包括以下六个步骤。
1、”见金支浆.ill卬梅TVJ叩加1面”1
IWUI疗印一.|
2、到开户城行提交现金迂鼎.
-3.收取观能人；”i场沽点.确认尢以，3再
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4.iR1••!现公指及时入山例。“保gft.
5、ifeicfUEo
6、根l«i1枚无枕的付款凭id：。记现金■和
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图2-1-2从银行提取现金流程图
二（）现金收入的主要业务
公司涉及现金收入的业务比较多，但主要的业务包括：报销差旅费，
收到退回的多余借款现金；收到零星销售款；开出现金支票，从银行提
取现金。下面详细对这三种主要业务进行讲解。
第二步进行任务实施
业务1：报销差旅费
2019年5月5日，长沙信达有限责任公司销售部门雷佳报销外出学习培训差旅
费1405元其（中：培训费680元、住宿费360元、交通费365元），原借2000元，将
剩
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